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財務(wù)管理實施方案（精選11篇）
為了確保事情或工作有效開展，常常需要提前準備一份具體、詳細、針對性強的方案，方案是書面計劃，是具體行動實施辦法細則，步驟等。方案應(yīng)該怎么制定才好呢？以下是小編整理的財務(wù)管理實施方案，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
財務(wù)管理實施方案 1
財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務(wù)意識。為了完善公司財務(wù)管理，綜合本公司的實際經(jīng)營情況，經(jīng)總經(jīng)理批準特制訂本公司財務(wù)管理制度。
一、財務(wù)工作范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的'有效供應(yīng)。
5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、負責(zé)公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
二、借款和各項費用開支標(biāo)準和審批制度
1、出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，詳細填寫借款日期，資金性質(zhì)，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準，財務(wù)不得辦理借款)。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標(biāo)準待定。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(現(xiàn)金或支票)，部門，借款理由，所借金額，經(jīng)本部門主管簽字報總經(jīng)理批準方可到財務(wù)借款。(無總經(jīng)理簽字批準，財務(wù)不得辦理借款。特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理電話批準同意，方可辦理借款。但次日須補辦審批手續(xù)。)
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具，生產(chǎn)設(shè)備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在20__元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫固定資產(chǎn)申購單，固定資產(chǎn)請款單報總經(jīng)理批準后方可到財務(wù)辦理。購置固定資產(chǎn)必須要開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。所有備用金借款當(dāng)月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結(jié)清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費，招待費，周轉(zhuǎn)資金等，審批程序同第1條。
6、因出差借款，出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經(jīng)理批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。
3、報銷時須由經(jīng)手人填寫費用審批報銷單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明實際發(fā)生的費用事由，明細，金額，經(jīng)手人簽字，報總經(jīng)理審批簽字后到財務(wù)復(fù)核，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經(jīng)手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務(wù)庫存現(xiàn)金不足時，先在財務(wù)登記報銷計劃，由財務(wù)通知報銷。
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理審批簽字，到財務(wù)部復(fù)合方可報銷。
四、工資及考勤管理：
1、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經(jīng)職工簽字認可，報主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，交財務(wù)計算工資，誤期各部門自行負責(zé)。
2、每月職工加班的要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報總經(jīng)理審批簽字后交財務(wù)做加班工資表，未經(jīng)審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。
3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務(wù)。每月人員進出變得應(yīng)向財務(wù)報出清單，以便財務(wù)核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務(wù)當(dāng)月不計算工資，核對后補。
五、財務(wù)部總賬會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作。
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)和稅務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。
3、負責(zé)總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳。
4、對其他應(yīng)收款、應(yīng)收帳款及時催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。
5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚。
6、負責(zé)裝訂、管理會計檔案。
7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
六、財務(wù)部出納會計崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金。
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。
4、所有費用報銷，借款等資金流動，應(yīng)該嚴格實行審批制度，由總經(jīng)理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務(wù)態(tài)度，做好服務(wù)工作，對報銷人員報銷事宜等做好認真的解釋工作。
5、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。
6、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責(zé)。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其它工作。
七、帳簿管理
1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
2、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應(yīng)使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。
此財務(wù)管理制度由財務(wù)部解釋
財務(wù)管理實施方案 2
一、工作目標(biāo)
通過開展專項治理，嚴肅各項財經(jīng)紀律，全面規(guī)范財務(wù)管理，履行好財務(wù)管理主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任，從源頭上防范違規(guī)違紀行為的發(fā)生，切實把“錢袋子”管住管好，斬斷滋生腐敗和不正之風(fēng)的通道。
二、治理范圍
辦、中心各處室。
三、重點內(nèi)容
重點檢查發(fā)現(xiàn)20xx年7月1日一20xx年6月30日期間財務(wù)管理違規(guī)違紀問題；省委巡視組巡視中發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律方面主要問題的整改落實情況；檢查《省財政廳關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于進一步加強行政事業(yè)單位財務(wù)管理的意見〉的通知》（x財行一發(fā)〔20xx〕x號）和《關(guān)于印發(fā)〈湖北省行政事業(yè)單位財務(wù)支出票據(jù)管理辦法（試行）〉的通知》（x財綜發(fā)〔20xx〕x號）貫徹執(zhí)行情況。對重點問題將延伸檢查并追溯到以前年度。具體檢查下列方面存在的問題：
�。ㄒ唬﹩挝唤⒔∪攧�(wù)管理責(zé)任體系的'情況。
�。ǘ﹩挝活A(yù)決算管理情況。包括將各項收入和支出全部納入部門預(yù)算管理情況；嚴格人員編制政策，嚴禁超編制安排人員經(jīng)費情況。
（三）單位財務(wù)支出管理情況。包括公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行情況；銀行賬戶開設(shè)和存款管理情況；津貼補貼發(fā)放情況；會議費、培訓(xùn)費、接待費管理使用情況；政府采購制度執(zhí)行情況；“小金庫”和“賬外賬”治理情況；工會經(jīng)費和職工福利費計提及其他管理情況。
（四）單位資產(chǎn)管理情況。包括資產(chǎn)配置、使用和處置管理情況；對外出租、出借資產(chǎn)的管理情況。
（五）單位內(nèi)部控制制度建設(shè)情況。包括建立健全內(nèi)部控制制度情況；單位依法設(shè)置財務(wù)機構(gòu)、配備合格的財務(wù)人員情況；會計、出納分設(shè)，銀行賬戶預(yù)留印鑒管理情況。
四、方法步驟
專項治理工作分為三個階段。
第一階段：自查自糾階段（4月初至6月中旬）。
綜合處負責(zé)制定自查工作方案，落實工作措施，認真開展自查，主動糾正存在的問題，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達到100%。各處室負責(zé)人對自查自糾情況負總責(zé)。對自查出來的違規(guī)違紀問題，必須如實填報，不得隱匿不報或少報、漏報。20xx年6月5日前，綜合處收集匯總并向省專項治理工作專班上報自查自糾報告和《財務(wù)管理違規(guī)問題專項治理自查（重點檢查）情況統(tǒng)計表》。
第二階段：接受檢查階段（6月下旬至9月中旬）。
綜合處定期匯總上報專項治理情況，隨時做好接受上級檢查準備。
第三階段整改提高階段（9月下旬至10月底）。
針對檢查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，研究制定整改措施并抓好落實，做到財務(wù)管理違規(guī)問題整改到位、違紀責(zé)任人員處理到位；要深入剖析問題原因，健全完善制度，強化源頭治理，建立和完善規(guī)范財務(wù)管理的長效機制。
專項治理工作結(jié)束后，綜合處將專項治理情況報告及有關(guān)表格于20xx年10月25日前報省專項治理工作專班。
五、工作要求
�。ㄒ唬┘訌娊M織領(lǐng)導(dǎo)。成立專項治理工作專班，設(shè)在綜合處，搞好組織協(xié)調(diào)和日常督辦，落實工作責(zé)任，把握時間進度，不折不扣落實工作任務(wù)。
（二）搞好宣傳發(fā)動。對專項治理活動以適當(dāng)形式進行動員部署。設(shè)立舉報電話、舉報信箱，建立舉報登記和查處督辦制度，充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用。
（三）明確治理政策。堅持自查從寬的原則，對自查出來的財務(wù)管理違規(guī)問題，按規(guī)定糾正后，視情形不予追究或從輕追究。對上級重點檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀及失職瀆職問題，嚴格依照有關(guān)規(guī)定進行黨紀政紀處理和問責(zé)追責(zé)。
（四）建立工作進度月報告制度。專項治理期間每月25日前，工作專班向省專項治理工作專班報送進展情況和相關(guān)報表。
財務(wù)管理實施方案 3
根據(jù)《衛(wèi)生部辦公廳關(guān)于做好衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)人員培訓(xùn)工作的通知》（衛(wèi)辦規(guī)財發(fā)〔20xx〕105號）精神，為提高全區(qū)衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)管理水平，結(jié)合我區(qū)實際，制訂本實施方案。
一、培訓(xùn)目的
通過加強衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)管理培訓(xùn)，建成一支德才兼?zhèn)�、思路開拓、管理規(guī)范，技能過硬、一專多能的衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)管理人才隊伍，為衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展和改革提供強有力的人才保障。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
成立衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)管理培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由自治區(qū)衛(wèi)生廳王勇副廳長任組長，自治區(qū)衛(wèi)生廳規(guī)劃財務(wù)處龍莉莉處長任副組長，辦公室設(shè)在自治區(qū)衛(wèi)生廳規(guī)劃財務(wù)處。自治區(qū)衛(wèi)生廳規(guī)劃財務(wù)處負責(zé)全區(qū)衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)管理人員培訓(xùn)工作，并組織實施、督導(dǎo)、評估，確保全區(qū)培訓(xùn)工作落到實處，抓出成效。
三、項目任務(wù)
�。ㄒ唬⿲嵤┓秶ｍ椖颗嘤�(xùn)對象為全區(qū)各級衛(wèi)生行政部門規(guī)劃財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)療機構(gòu)負責(zé)人，醫(yī)療衛(wèi)生單位財務(wù)、審計人員。全區(qū)共計培訓(xùn)6267人。
（二）實施內(nèi)容。
1.衛(wèi)生行政部門分管領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)。
對全區(qū)xx5個衛(wèi)生行政部門分管領(lǐng)導(dǎo)進行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要有：政府預(yù)算改革、政府會計改革、《衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》實施監(jiān)測、醫(yī)院財務(wù)制度、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)制度、公共衛(wèi)生專項資金管理、醫(yī)療設(shè)備購置管理、衛(wèi)生系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟責(zé)任審計及風(fēng)險防患、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識。
2.醫(yī)療機構(gòu)院長培訓(xùn)。
對全區(qū)266個市、縣醫(yī)院，1331個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的醫(yī)療機構(gòu)院長進行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會計改革、醫(yī)院財務(wù)制度、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)制度、衛(wèi)生系統(tǒng)常見違規(guī)問題的防患及政策依據(jù)、公共衛(wèi)生專項資金管理、基本建設(shè)管理、醫(yī)療設(shè)備購置管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識。
3.衛(wèi)生行政部門規(guī)劃財務(wù)處（科）管理人員培訓(xùn)。
對全區(qū)14個市、111個縣（市、區(qū)）衛(wèi)生行政部門和自治區(qū)衛(wèi)生廳規(guī)劃財務(wù)處的規(guī)劃財務(wù)管理人員進行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會計改革、醫(yī)院和基層醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)會計制度執(zhí)行中難點解析、衛(wèi)生總費用測算、政府醫(yī)改投入監(jiān)測、公共衛(wèi)生專項資金管理、衛(wèi)生財務(wù)年報編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見違規(guī)問題的防患及政策依據(jù)、基建價款結(jié)算及財務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識。
4.公共衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)管理人員培訓(xùn)。
對全區(qū)344個市、縣疾病預(yù)防控制中心、衛(wèi)生監(jiān)督所、婦幼保健院、采供血中心（站），財務(wù)、審計科科長和主辦會計、專職審計人員進行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會計改革、衛(wèi)生總費用測算、政府醫(yī)改投入監(jiān)測、公共衛(wèi)生專項資金管理、衛(wèi)生財務(wù)年報編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見違規(guī)問題的防患及政策依據(jù)、基建價款結(jié)算及財務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識。
5.公立醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)管理人員培訓(xùn)。
對全區(qū)266個市、縣醫(yī)院財務(wù)、審計科科長和主辦會計專職審計人員進行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會計改革、醫(yī)院財務(wù)會計制度執(zhí)行中難點解析、衛(wèi)生總費用測算、政府醫(yī)改投入監(jiān)測、衛(wèi)生財務(wù)年報編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見違規(guī)問題的防患及政策依據(jù)、基建價款結(jié)算及財務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識。
6.其他衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)管理人員培訓(xùn)。
對全區(qū)181個其他衛(wèi)生單位財務(wù)、審計科科長和主辦會計、專職審計人員進行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會計改革、衛(wèi)生總費用測算、政府醫(yī)改投入監(jiān)測、專項資金管理、衛(wèi)生財務(wù)年報編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見違規(guī)問題的防患及政策定性依據(jù)、基建價款結(jié)算及財務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識。
7.基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)人員培訓(xùn)。
對1331個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心各1名主辦會計和財務(wù)人員進行培訓(xùn)。
培訓(xùn)內(nèi)容主要是：政府預(yù)算改革、政府會計改革、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)財務(wù)會計制度執(zhí)行中難點解析、公共衛(wèi)生專項資金管理、衛(wèi)生財務(wù)年報編制培訓(xùn)、衛(wèi)生系統(tǒng)常見違規(guī)問題的防患及政策依據(jù)、基建價款結(jié)算及財務(wù)管理、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)知識。
四、培訓(xùn)模式
�。ㄒ唬┓謱哟渭忻媸�。
對自治區(qū)、市、縣級衛(wèi)生行政部門分管領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)、審計科科長、公立醫(yī)療機構(gòu)院長和財務(wù)、審計科科長進行的培訓(xùn)，由自治區(qū)衛(wèi)生廳組織報名并進行集中授課。
�。ǘ└魇行l(wèi)生主管部門負責(zé)組織本轄區(qū)內(nèi)的醫(yī)療衛(wèi)生財務(wù)人員進行集中培訓(xùn)。
五、保障措施
�。ㄒ唬┙M織保障。
自治區(qū)衛(wèi)生廳負責(zé)制定實施方案，對培訓(xùn)工作進行監(jiān)督指導(dǎo)，對培訓(xùn)效果進行評估檢查等。各市衛(wèi)生行政部門負責(zé)本轄區(qū)內(nèi)具體培訓(xùn)，根據(jù)培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)對象、培訓(xùn)模式、培訓(xùn)內(nèi)容和保障措施制定具體實施方案并組織實施，并請將實施方案于20xx年10月20日前報自治區(qū)衛(wèi)生廳（規(guī)劃財務(wù)處）。
�。ǘ┵Y金保障。
根據(jù)自治區(qū)財政廳《關(guān)于下達20xx年中央和自治區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生人員培訓(xùn)資金的通知》（桂財社〔20xx〕207號）精神做好補助資金預(yù)算安排，協(xié)調(diào)地方財政部門及時撥付資金，并嚴格控制經(jīng)費支出標(biāo)準，確保專款專用。
（三）執(zhí)行時間。
1.由自治區(qū)衛(wèi)生廳負責(zé)的培訓(xùn)項目，于20xx年10月開始，xx月10日前完成（除衛(wèi)生財務(wù)年報編制培訓(xùn)外）。
2.各市衛(wèi)生行政部門負責(zé)培訓(xùn)的項目要在20xx年11月底前完成。
3.衛(wèi)生財務(wù)年報編制培訓(xùn)根據(jù)衛(wèi)生部布置完成。
4.各市完成培訓(xùn)工作任務(wù)后，于20xx年xx月10日前向自治區(qū)衛(wèi)生廳提交項目執(zhí)行情況報告。
5.自治區(qū)衛(wèi)生廳擇時對全區(qū)衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)管理培訓(xùn)實施情況進行檢查評估。
六、實施要求
根據(jù)《衛(wèi)生部辦公廳關(guān)于做好衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)人員培訓(xùn)工作的通知》（衛(wèi)辦規(guī)財發(fā)〔20xx〕105號）精神，對全區(qū)衛(wèi)生規(guī)劃管理財務(wù)培訓(xùn)工作提出如下要求：
（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌規(guī)劃。各市要成立衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)管理人員培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓，主管科室具體抓。要制訂相關(guān)的'工作方案，建立有效的工作機制，確保政策落實、任務(wù)落實、經(jīng)費落實。各地要將衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)人員培訓(xùn)納入本地區(qū)衛(wèi)生人才培養(yǎng)和衛(wèi)生人員培訓(xùn)總體規(guī)劃，建立和完善規(guī)范化培訓(xùn)制度，確保培訓(xùn)工作的順利開展。
（二）分級負責(zé)，分類指導(dǎo)。各市級及市級以下衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)人員培訓(xùn)工作由各市級衛(wèi)生行政部門負責(zé)，要針對不同對象、知識結(jié)構(gòu)、工作崗位、工作需求和事業(yè)發(fā)展等進行分類指導(dǎo)、有針對性地開展培訓(xùn)。
（三）加強考核，完善信息。建立科學(xué)的培訓(xùn)考核體系，明確培訓(xùn)考核程序，制訂培訓(xùn)考核辦法，逐步實現(xiàn)培訓(xùn)與使用相結(jié)合，培訓(xùn)考核結(jié)果與個人職稱評定、工作崗位設(shè)置等相結(jié)合。
�。ㄋ模┍Ｕ辖�(jīng)費，加大宣傳。各地要將中央和自治區(qū)財政補助地方衛(wèi)生人員培訓(xùn)補助經(jīng)費與地方投入統(tǒng)籌安排用于衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)人員培訓(xùn)工作。要加強培訓(xùn)資金監(jiān)管，提高資金使用效益。要采取多種形式，宣傳衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)各項政策和措施、實施衛(wèi)生規(guī)劃財務(wù)管理人員培訓(xùn)的重要意義。
財務(wù)管理實施方案 4
一、流動資產(chǎn)管理內(nèi)容及管理要求
1、流動資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)應(yīng)滿足酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)開展需要，流動資產(chǎn)要節(jié)約使用。
2、加強商業(yè)信用管理，既促進銷售。又盡量減少應(yīng)收帳款損失，縮短收款期限。
3、實行流動資產(chǎn)管理責(zé)任制其內(nèi)容是：在董事長、總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一制定流動資產(chǎn)管理規(guī)范，核定流動定額及定額分解落實；負責(zé)對外結(jié)算及辦理資金收付和組織流動資產(chǎn)核算，考核各單位流動資產(chǎn)利用。同時，各單位分管自己使用的流動資產(chǎn)，保證完成財務(wù)部分配的指標(biāo)。
二、現(xiàn)金管理規(guī)范
1、認真審核現(xiàn)金收入。按國家制度規(guī)定，現(xiàn)金管理范圍包括：員工交回差旅費剩余款、賠償款、備用金退回款；不能轉(zhuǎn)帳的單位或個人銷售收入和不足轉(zhuǎn)帳起點的小額收入等。
2、對庫存現(xiàn)金實行定額管理。定額一般不超過3—5天的日常零星開支。酒店內(nèi)部各部門也要核定現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般要每年調(diào)整一次。
3、嚴格按照現(xiàn)金的支付使用范圍，監(jiān)督現(xiàn)金使用。現(xiàn)金主要用于以下幾個方面的開支：
�。�1）、支付員工的工資、獎金、各類津貼及各類個人勞務(wù)報酬等。
（2）、支付出差人員必須攜帶的差旅費。
（3）、支付轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額起點以下的零星開支。
�。�4）、支付各種勞保福利開支及國家規(guī)定的對個人的其它支出。
�。�5）、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品及其它物資的.價款。
4、堅持“錢帳分管”的原則，實行出納工作崗位責(zé)任制。
酒店中的現(xiàn)金收入、支出、保管要有專門的出納人員負責(zé)，同時，在現(xiàn)金管理上要建立相互制約機制，出納人員不得管帳，記帳人員不得管錢。出納人員對所管的現(xiàn)金負有完全責(zé)任，在審核現(xiàn)金收付憑證時，要嚴格審核其內(nèi)容是否合理合法，看其用途是否符合制度規(guī)定。收付現(xiàn)金時，必須與對方當(dāng)面點清，要實行嚴格的復(fù)核制度，收付現(xiàn)金后，必須在現(xiàn)金收付憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納人員簽章，并應(yīng)及時編制記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。
5、貨款要及時送存銀行，不得任意“坐支”。
為保證現(xiàn)金安全，營業(yè)收入的銷貨款及多余現(xiàn)金都應(yīng)在當(dāng)日送存銀行，最遲必須在第二天上午存銀行。庫存現(xiàn)金低于庫存限額時，應(yīng)從開戶銀行提取現(xiàn)金補足，不得從營業(yè)收入中直接坐支。
三、銀行存款管理規(guī)范
1、加強對銀行存款收付業(yè)務(wù)的核算與監(jiān)督。酒店在經(jīng)營活動中除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。財務(wù)部通過銀行存款日記帳，及時正確地反映銀行存款的收入、付出和結(jié)存情況，并定期限與銀行對帳單進行核對、調(diào)整相符。要遵守財經(jīng)紀律和結(jié)算制度，嚴格收付手續(xù)制度，認真審查銀行存款收支的真實準確性和合理合法性。
2、酒店除現(xiàn)金外的各項貨幣資金要及時存入開戶銀行，并在存款額度內(nèi)合理安排和使用存款資金，提高存款資金使用效果。
3、堅持“錢帳分管”的原則，建立和執(zhí)行內(nèi)部制約制度。銀行存款收交業(yè)務(wù)應(yīng)由出納人員負責(zé)管理，出納員不能兼管記帳工作，支票印簽由不同人員分別保管和使用。
4、嚴格支票的規(guī)范管理。財務(wù)部簽發(fā)的支票，必須有足夠的銀行存款做保證，嚴禁簽發(fā)空白支票。一般情況下，不應(yīng)攜帶空白支票，業(yè)務(wù)緊急需要空白支票時，應(yīng)按規(guī)定手續(xù)登記，按時報帳，寫明接受支票的單位和用途，詳細說明理由。支票必須按規(guī)定的時效填寫，不準簽發(fā)遠期支票。不準出租、出借支票。
四、應(yīng)收及預(yù)付款管理規(guī)范應(yīng)收及預(yù)付款項包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付款、待攤費用、其他應(yīng)收款等。
1、應(yīng)收票據(jù)管理：
（1）、應(yīng)收票據(jù)計價。應(yīng)收票據(jù)按現(xiàn)行制度規(guī)定，按面值計價、發(fā)生的貼現(xiàn)利息支出計入財務(wù)費用。
�。�2）、應(yīng)收票據(jù)專管制度。為了加強票據(jù)的管理，酒店應(yīng)指定專人負責(zé)管理票據(jù)，并應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，逐筆登記每一商業(yè)票據(jù)的種類、號數(shù)簽發(fā)日期、票面金額、交易合同號和付款人，承兌人、背書人或收款人的姓名或單位名稱、到期日、貼現(xiàn)日和貼現(xiàn)凈額、收款日期和回收金額或付款日期和金額等詳細資料。票據(jù)到期結(jié)清后，應(yīng)在備查簿內(nèi)逐筆注銷。有關(guān)票據(jù)的結(jié)算方式和程序按銀行規(guī)定進行。
2、應(yīng)收帳款管理
�。�1）、應(yīng)收帳款的計價。應(yīng)收帳款一般按買賣雙方成交時的交換價格計算，但若有折扣，還有考慮折扣因素。
實行現(xiàn)金折扣，應(yīng)使用總價法，即以未扣減現(xiàn)金折扣的價額作為實際售價記作應(yīng)收帳款，視現(xiàn)金折扣對客戶提早付款的鼓勵，收款時，折扣額通過借記“銷貨折扣折讓”反映。
�。�2）、壞帳處理。酒店在年度終了按年末應(yīng)收帳款余額的3—5‰提取壞帳準備金，計入管理費用。法律另有規(guī)定的，從其規(guī)定。酒店發(fā)生壞帳損失，沖減壞帳準備金。當(dāng)年發(fā)生的壞帳損失超過上一年計提的壞帳準備金部分，計入管理費用；少于上一年計提的壞帳準備金部分，沖減管理費用。收回已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。
五、預(yù)付貨款、待攤費用和其他應(yīng)收款管理規(guī)范
1、嚴格控制預(yù)付貨款的數(shù)量及占用時間。定購大型設(shè)備預(yù)付款，要和工程進度保持一致。
2、待攤費用要分別規(guī)定攤銷期限，最長為12個月。
3、加強在用低值易耗品管理，減少維修費用，增加變價收入。
4、其他應(yīng)收款與酒店主營業(yè)務(wù)沒有直接關(guān)系，盡量減少占用，及時組織結(jié)算催收。
六、存貨管理規(guī)范
1、明確存貨分類。
�。�1）原材料：食品原料、調(diào)料、配料以及月末盤存未售出的有關(guān)半成品、成品等；
（2）燃料：酒店所儲備的各種固體、液體、汽體燃料；
（3）低值易耗品：不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具和家具；
�。�4）物料用品：除原材料、燃料、低值易耗品以外的經(jīng)營管理用品，主要包括：
�、俾糜斡闷罚簽槁糜慰腿藗溆玫奈锲�，如茶葉、小食品、紀念品等；
②日常用品：酒店經(jīng)營管理備用的日常用品，包括清潔用品、紙制品、塑料制品、瓷器、玻璃器皿、銀器等；
�、坜k公用品：為客人備用的各種紙張、筆墨、文具等；
�、茚樏蘅椘罚焊鞣N臺布、小毛巾等針棉織品和統(tǒng)一制作的制服；
⑤包裝用品：各種桶、箱、壇、袋等包裝物品；
�、奁渌锲罚撼鲜鑫锲芬酝獾母鞣N零星物料用品；
2、確定存貨范圍的原則是：凡在盤存日期內(nèi)，法定報有權(quán)歸屬于酒店的一切存貨，不論其存放地點如何，均視為酒店的存貨，包括存放在酒店門市部和陳列展覽已經(jīng)發(fā)售但未辦理結(jié)算手續(xù)，購入后不經(jīng)酒店倉庫直接發(fā)交購買單位或加工單位的物品，委托其它單位加工或代銷的，已購入但尚未入庫的在途物品等。酒店銷售的商品、產(chǎn)品等凡是所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給購買方的，不管物品是否發(fā)出，都不包括在本酒店的存貨之內(nèi)。
3、存貨計價。
財務(wù)管理實施方案 5
一、培養(yǎng)目標(biāo)
培養(yǎng)適應(yīng)我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)需要，德智體等全面發(fā)展，具有強烈的愛國敬業(yè)精神、社會責(zé)任感、良好的心理素質(zhì)和人文素養(yǎng)，掌握公司理財以及投資、稅法、金融學(xué)基本理論和專業(yè)知識、具有較強的專業(yè)實踐和創(chuàng)新能力，能在各類工商企業(yè)、金融企業(yè)或事業(yè)單位及政府部門從事財務(wù)管理、金融管理等工作的復(fù)合型、應(yīng)用型人才。
二、培養(yǎng)要求
本專業(yè)人才應(yīng)具備以下要求：
1.知識要求
�。�1）工具性知識：
①要求學(xué)生基本掌握一門外語，具有聽、說、讀、寫的基本能力；
�、谝髮W(xué)生掌握計算機軟件、硬件技術(shù)的基本知識，熟練掌握計算機基本操作、財會軟件應(yīng)用和辦公自動化的基本技能；熟練掌握文獻查閱和檢索技能。
（2）人文社會科學(xué)知識：
�、僖髮W(xué)生能用馬克思主義的世界觀和方法論武裝頭腦，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀；
�、谝髮W(xué)生有一定的人文藝術(shù)修養(yǎng)、審美趣味和鑒賞力；掌握創(chuàng)造性思維的方法、技巧和一定的交際能力；
�、劬哂幸欢ǖ慕�(jīng)營管理意識；掌握一定的合作技巧及管理技術(shù)和經(jīng)濟分析工具；
�、艹醪秸莆斟憻捝眢w的基本技術(shù)，養(yǎng)成科學(xué)鍛煉身體的習(xí)慣，身體健康，達到大學(xué)體育合格標(biāo)準。
�。�3）自然科學(xué)知識：掌握數(shù)學(xué)的基本理論和方法，并利用其分析問題和解決問題。
�。�4）專業(yè)知識：
�、俟矩攧�(wù)管理方面的知識；
�、诠矩攧�(wù)會計方面的知識；
�、劢鹑谑袌龅幕局R及證券投資分析理論；
�、苌虡I(yè)銀行的運作與管理；
�、蓓椖吭u估及資產(chǎn)評估方面的`知識。
2.能力要求
�。�1）獲取知識的能力：具有良好的自學(xué)能力、表達能力、社交能力、計算機及信息技術(shù)應(yīng)用能力；
�。�2）應(yīng)用知識能力：運用會計知識進行賬務(wù)處理的能力；報表鑒證與分析能力；運用財會知識進行短期經(jīng)營決策與長期投資決策的的能力；運用財會知識及稅法知識進行納稅籌劃的能力；制度設(shè)計與資本運營能力。
�。�3）創(chuàng)新能力：具有創(chuàng)造性思維能力、創(chuàng)新實踐能力、科技研究能力。
3.素質(zhì)要求
�。�1）思想道德素質(zhì)：熱愛祖國，擁護中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，樹立科學(xué)的世界觀、人生觀和價值觀；具有責(zé)任心和社會責(zé)任感；具有法律意識，自覺遵紀守法；熱愛本專業(yè)、注重職業(yè)道德修養(yǎng)；具有誠信意識和團隊精神。
�。�2）文化素質(zhì)：具有一定的文學(xué)藝術(shù)修養(yǎng)、人際溝通修養(yǎng)和現(xiàn)代意識。
（3）專業(yè)素質(zhì)：掌握科學(xué)思維方法和科學(xué)研究方法；具備求實創(chuàng)新意識和嚴謹?shù)目茖W(xué)素養(yǎng)；具有一定的經(jīng)濟意識和理財意識。
�。�4）身心素質(zhì)：具有較好的身體素質(zhì)和心理素質(zhì)。
4.學(xué)位課程
大學(xué)英語Ⅱ、高等數(shù)學(xué)BI、管理學(xué)、財務(wù)會計學(xué)、財務(wù)管理學(xué)、高級財務(wù)管理、證券投資學(xué)
三、學(xué)制、學(xué)歷與學(xué)位
學(xué)制：四年
學(xué)歷：本科
學(xué)位：管理學(xué)學(xué)士
四、相近專業(yè)
會計學(xué)、金融學(xué)
五、主干學(xué)科、核心課程與集中性實踐教學(xué)環(huán)節(jié)
1．主干學(xué)科：經(jīng)濟學(xué)、工商管理
2．核心課程：管理學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、財務(wù)會計學(xué)、審計學(xué)、管理會計學(xué)、證券投資學(xué)、金融學(xué)、國際金融、財務(wù)管理學(xué)、財務(wù)報表分析、納稅籌劃、高級財務(wù)管理、國際財務(wù)管理、計算機財務(wù)管理、財務(wù)制度設(shè)計。
3．集中性實踐教學(xué)環(huán)節(jié)：財務(wù)管理認識實習(xí)、學(xué)年論文、數(shù)學(xué)建模、財務(wù)會計分崗實習(xí)、財會綜合實習(xí)、審計實務(wù)模擬實習(xí)、統(tǒng)計分析、稅收實務(wù)模擬實習(xí)、證券投資模擬實習(xí)、財務(wù)制度設(shè)計實踐、專業(yè)綜合技能訓(xùn)練、畢業(yè)實習(xí)、畢業(yè)論文。
財務(wù)管理實施方案 6
為規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理工作，推進企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行，按照公司審計工作計劃，對財務(wù)部開展財務(wù)管理內(nèi)控審計。本次審計方案如下：
一、審計目的
通過對財務(wù)管理內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行情況進行審計，查找財務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，進一步加強和規(guī)范財務(wù)管理，加強內(nèi)部會計監(jiān)督，從而提高企業(yè)會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，確保經(jīng)營目標(biāo)的全面完成。
二、審計范圍
本次審計范圍為xxx財務(wù)管理內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行情況，根據(jù)工作需要可適當(dāng)延伸。
三、審計內(nèi)容及重點
在了解企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注預(yù)算管理、成本管理、收入管理、資金管理、資產(chǎn)管理、融資管理等方面的內(nèi)控設(shè)計及執(zhí)行情況。
�。ㄒ唬┵Y金管理
1.資金管理制度建設(shè)：是否按照國家和公司資金管理的要求建立資金管理制度。包括崗位責(zé)任分離制度、貨幣資金授權(quán)批準制度、現(xiàn)金收支控制制度、銀行存款控制制度、其他貨幣資金控制制度及貨幣資金監(jiān)督檢查制度等。職責(zé)分工和授權(quán)審批程序是否明確規(guī)范，辦理資金業(yè)務(wù)不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督。
2.資金預(yù)算管理：企業(yè)的資金管理是否納入預(yù)算管理范圍，是否按預(yù)算管理的規(guī)定定期編制資金月度預(yù)算，企業(yè)的各項費用開支是否均納入資金預(yù)算。
3.資金使用、審批、支付：是否對企業(yè)資金使用進行分類管理。資本性資金支出、專項管理的成本費用支出及管理費用支出等不同支出的資金是否規(guī)定了不同的審批程序，各項支出的審批流程及審批權(quán)限是否明確；資金支付的申請、審批、復(fù)核和辦理是否按照規(guī)定執(zhí)行；財務(wù)部門在執(zhí)行資金支付程序時，是否實行計劃、審核、支付的獨立程序，并定期核對。各項捐贈支出及大額資金支付的審批是否符合制度規(guī)定。
4.資金安全管理：是否嚴格執(zhí)行資金管理崗位責(zé)任制，出納人員是否兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，是否存在一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全過程的情況；是否存在未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金的情況，是否存在越權(quán)審批的情況。使用電子支付的單位，操作人員是否加強對交易和支付行為的審核，根據(jù)操作授權(quán)和密碼進行規(guī)范操作，個人證書和密碼是否由責(zé)任人保管。
5.現(xiàn)金和銀行存款管理：庫存現(xiàn)金是否符合制度規(guī)定，是否嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)是否通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算；是否定期或不定期地對現(xiàn)金進行盤點，是否存在“白條抵庫”等情況；取得的資金收入是否及時入賬，是否嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，是否存在收款不入賬，賬外設(shè)賬，“坐支”收入的情況；銀行賬戶的.開立、變更、注銷是否經(jīng)上級批準；資金賬戶是否專門設(shè)立，是否全部納入財務(wù)部門管理；其他部門和人員是否存在開設(shè)、管理銀行賬戶和印鑒的情況；是否指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，是否立即查明原因，及時處理；出納人員是否同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制等工作；資金收支憑證、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否有專人復(fù)核，并重點對資金支出憑證、銀行對賬單真實性、合法性進行審核。
6.銀行匯票管理：是否按票據(jù)管理相關(guān)制度，建立銀行票據(jù)備查登記簿，登記簿登記內(nèi)容是否規(guī)范健全；是否定期對銀行票據(jù)進行盤點。
7.票據(jù)及印章管理情況：是否明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用；是否嚴格執(zhí)行銀行預(yù)留印鑒分人保管、妥善使用的制度，財務(wù)專用章是否由專人保管，個人名章是否由本人或其授權(quán)人員保管，是否存在一人保管支付款項所需全部印章的情況；印章的保管存放地點是否安全，用章是否履行相關(guān)的審批手續(xù)并進行登記。
�。ǘ┏杀举M用管理
1.成本費用管理制度建設(shè)：獲取企業(yè)成本費用相關(guān)管理制度，分析其是否覆蓋企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營支出，各項費用標(biāo)準是否明確，是否符合國家和上級管理部門的要求。
2.成本費用控制審查：成本費用是否全部納入預(yù)算管理，有無未經(jīng)審批的預(yù)算外支出；財務(wù)部門對各部門的成本費用控制是否到位，監(jiān)督考核是否落實到位；是否按制度規(guī)定執(zhí)行成本開支的范圍和標(biāo)準，如福利費開支是否符合國家規(guī)定、差旅費是否符合標(biāo)準等。
3.成本費用核算審查：成本核算是否符合國家和公司的相關(guān)規(guī)定，有無將職工薪酬、招待費、會議費等控制費用列入其他成本費用[各類型審計方法案例報告模板可關(guān)注公眾號CIA內(nèi)審師小站]的情況；有無成本費用掛賬的情況；有無通過往來賬核算收入和成本費用。
�。ㄈ┵Y產(chǎn)管理
1.固定資產(chǎn)管理：固定資產(chǎn)核算是否符合公司規(guī)定；是否設(shè)置臺賬（或卡片），固定資產(chǎn)的取得是否納入預(yù)算管理，車輛購置是否經(jīng)過上級審批；固定資產(chǎn)的報廢、毀損，是否經(jīng)過技術(shù)鑒定，是否報經(jīng)批準；報廢資產(chǎn)的處置程序是否符合制度規(guī)定；資產(chǎn)處置收入是否及時入賬；財務(wù)部門是否定期與資產(chǎn)管理部門定期核對、盤點固定資產(chǎn)；是否按照要求購買保險。
2.債權(quán)資產(chǎn)管理：是否開展賬齡分析，定期督促相關(guān)部門進行欠費催收；三年以上的應(yīng)收款項形成原因，是否存在損失風(fēng)險；預(yù)付賬款是否按照合同約定支付；財務(wù)核算是否正確，有無成本掛賬、對外投資掛賬的情況；職工借款是否按照規(guī)定及時沖銷，有無長期掛賬的情況；關(guān)注與外單位的往來情況，重點檢查是否存在轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)、長期無償占有國有資金的情況，并檢查其合法性、公允性，是否存在損失風(fēng)險。
（四）收入管理
1、銷售收入：財務(wù)部門是否定期核對應(yīng)收賬款；是否按公司制度對客戶進行授信審批；是否存在已發(fā)貨未開票或者已開票未發(fā)貨的現(xiàn)象。
2、其他收入：資產(chǎn)出租收入、報廢資產(chǎn)或廢舊物資處置收入及業(yè)擴報裝收入等其他收入是否及時入賬；資產(chǎn)出租是否建立出租臺賬，財務(wù)部門與相關(guān)管理部門是否定期核對；財務(wù)
部門是否定期與營銷部門核對業(yè)擴報裝收入，并與當(dāng)期的新增用戶核對；是否存在收入掛賬或收入不入賬的情況。
（五）融資管理
對外融資是否納入當(dāng)年預(yù)算，是否編制對外融資方案，是否按制度審核并報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；銀行貸款目的和實際使用情況是否一致；企業(yè)目前經(jīng)營情況是否能夠保證及時歸還銀行貸款，抵押物是否存在風(fēng)險。
（六）預(yù)算管理
1.預(yù)算管理制度建設(shè)：企業(yè)是否制定預(yù)算管理的相關(guān)制度，制定的管理制度是否科學(xué)、可行；
2.預(yù)算編制和審核：預(yù)算編制是否遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級審批”的程序；預(yù)算是否涵蓋被審計單位的所有經(jīng)營業(yè)務(wù)活動；預(yù)算審核是否有專業(yè)人員的參加；預(yù)算項目是否細化，是否存在預(yù)算項目過粗，不利于執(zhí)行和考核的情況（如其他費用支出過大）；是否根據(jù)年度預(yù)算編制月份預(yù)算或季度預(yù)算；預(yù)算審核時是否考慮公司發(fā)展目標(biāo)和資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)。
3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整：經(jīng)審核批準的預(yù)算是否進一步分解細化到各部門（單位），并形成預(yù)算責(zé)任體系；是否按照預(yù)算目標(biāo)，并結(jié)合實際業(yè)務(wù)活動逐月編制月度資金預(yù)算；是否建立預(yù)算管理臺賬；是否按資金預(yù)算嚴格控制各項費用支出，預(yù)算
外支出是否按照制度規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。預(yù)算調(diào)整是否經(jīng)過上級預(yù)算管理部門審批。
4.預(yù)算分析和考核：是否定期召開預(yù)算分析會，對月度（季度）預(yù)算的執(zhí)行情況進行全面分析；是否對預(yù)算執(zhí)行中的問題進行分析，并提出改進措施和建議；預(yù)算考核是否真正得到有效執(zhí)行，考核結(jié)果是否兌現(xiàn)。
財務(wù)管理實施方案 7
一、考核范圍
全縣教育系統(tǒng)各核算點。
二、考核內(nèi)容
(一)會計機構(gòu)和會計人員
1．機構(gòu)與人員管理。學(xué)校應(yīng)按規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)，配備會計人員。
2．財會人員任職條件：會計機構(gòu)負責(zé)人必須取得會計從業(yè)資格證書、具備會計師以上專業(yè)技術(shù)資格或從事會計工作三年以上工作經(jīng)歷；財會人員必須持會計從業(yè)資格證書上崗。
3．內(nèi)部控制管理。會計崗位職責(zé)明確，內(nèi)部控制制度健全，不相容崗位嚴格分離，并嚴格執(zhí)行回避制度和稽核制度。
4．工作交接管理。會計人員調(diào)動工作、離職或因其他原因暫時不能工作時，必須與接管人員交接手續(xù)。出納由單位負責(zé)人和本單位會計負責(zé)監(jiān)交，會計由主管部門財務(wù)管理人員和單位負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交。
(二)日常財務(wù)管理
1．預(yù)算編制管理。各核算點應(yīng)嚴格按照全縣預(yù)算編制口徑編制年度部門預(yù)算。其中涉及項目預(yù)算的，應(yīng)根據(jù)項目的輕重緩急并結(jié)合年度工作計劃進行編制，預(yù)算編制做到科學(xué)化、精細化。
2．決算編制管理。各核算點應(yīng)當(dāng)及時核對年度預(yù)算數(shù)，清理各項往來款，清查各項財產(chǎn)物資，如實編制年度部門決算報表，保證帳表相符，并在財政規(guī)定的時間內(nèi)上報。
3．專項經(jīng)費管理。所有項目資金都必須按照批準的用途使用，不得與日常經(jīng)費混淆；因特殊情況需要改變用途的，必須書面報請教育主管部門和財政部門批準后，方可調(diào)整使用。專項經(jīng)費根據(jù)批準的預(yù)算額度、規(guī)定的開支標(biāo)準和開支范圍以及用途，按照實際發(fā)生數(shù)列支。
4．日常經(jīng)費管理。單位的財務(wù)收支由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，不得設(shè)立帳外帳，也不得未經(jīng)批準另外開設(shè)銀行帳戶，現(xiàn)金支付必須符合現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定。所有支出都必須做到內(nèi)容真實，票據(jù)合法。
5．債權(quán)債務(wù)管理。未經(jīng)主管部門批準，學(xué)校不得舉借債務(wù)，也不得將資金外借或為他人提供擔(dān)保。
(三)政府采購
1．采購預(yù)算管理。各核算點應(yīng)嚴格按照政府采購管理規(guī)定編制年度政府采購預(yù)算，嚴禁未編采購預(yù)算而進行采購。
2．采購程序管理。凡屬政府采購的項目都應(yīng)按法定程序辦理政府采購。嚴禁先采購后審批行為。
(四)資產(chǎn)管理
1．資產(chǎn)配置管理。嚴格按照(自治縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理試行辦法)(政規(guī)〔xx〕2號)第三章相關(guān)條款進行單位資產(chǎn)配置，并做好資產(chǎn)驗收、登記、錄入、帳務(wù)處理等工作。
2．資產(chǎn)使用管理。加強財產(chǎn)物資的管理工作，建立資產(chǎn)管理責(zé)任制，對實物資產(chǎn)進行定期清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。
3．資產(chǎn)處置管理。所有資產(chǎn)處置活動都必須履行相關(guān)報批手續(xù)，未經(jīng)財政部門批準，不得擅自處置單位資產(chǎn)。
4．資產(chǎn)信息化管理。及時將各類國有資產(chǎn)信息資料錄入到資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，建立資產(chǎn)登記檔案，并嚴格按照財政規(guī)定的行政事業(yè)單位財務(wù)會計報告的格式、內(nèi)容及要求，對其占有、使用的國有資產(chǎn)狀況定期做出資產(chǎn)統(tǒng)計報告。資產(chǎn)統(tǒng)計報告要做到真實、準確、及時、完整。
(五)基建管理
1．基建經(jīng)費管理。所有基建撥款只能�？顚Ｓ�，未經(jīng)主管部門和財政部門批準，不能挪作他用。
2．基建項目管理�；窘ㄔO(shè)項目都必須遵循基建管理的相關(guān)規(guī)定，包括立項、報批、規(guī)劃等相關(guān)手續(xù)必須齊全。
3．基建決算管理�；窘ㄔO(shè)項目辦理項目竣工財務(wù)決算手續(xù)前，必須進行基建評審工作。單位憑批復(fù)的竣工財務(wù)決算資料登記固定資產(chǎn)。
4．基建檔案管理。單位的基建檔案必須收歸財務(wù)室統(tǒng)一管理，基建檔案包括立項報批資料、項目建設(shè)資料、工程決算資料等。
(六)非稅收入管理
1．非稅票據(jù)管理。單位在取得非稅收入時，必須使用合法的非稅收入票據(jù)并建立票據(jù)專管員制度。
2．收入項目管理。各種收費項目和標(biāo)準必須是依法批準設(shè)立的`，嚴禁亂收費。
3．收入收繳管理。所有非稅收入(包括資產(chǎn)處置收入)都必須納入預(yù)算管理，按規(guī)定繳入國庫或財政專戶，并實行收繳分離；單位要建立收入臺帳，保證票款相符。
(七)日常工作管理
1．財務(wù)核算管理。嚴格按照(會計法)、(預(yù)算法)、(國庫集中收付制度)等法律法規(guī)進行業(yè)務(wù)核算。做到科目使用正確，經(jīng)濟業(yè)務(wù)確認與計量準確，財務(wù)報表真實可靠，財務(wù)分析有針對性和相關(guān)性。
2．報表報送管理。各核算點應(yīng)按照規(guī)定的形式和內(nèi)容在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報各類報表及其他相關(guān)資料。
3．新機制財務(wù)核算管理。及時準確更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，財務(wù)數(shù)據(jù)實行動態(tài)管理，每月的10日前上報上月財務(wù)數(shù)據(jù)。學(xué)�；拘畔⒎执呵飪杉炯皶r更新。
4．政務(wù)公開工作管理。各核算點按照財政與編制政務(wù)公開的固定格式準確及時上報公用經(jīng)費、貧困生生活費補助、校舍維修改造和免費教科書等相關(guān)資金公示資料。
5．資助資金管理。加強學(xué)生助學(xué)金工作管理，嚴格按照程序進行申報，資料收集完整，發(fā)放名冊簽字手續(xù)完整。資金發(fā)放及時，�？顚Ｓ�，嚴禁截留挪用。
6．國庫集中支付管理。按時申報支付額度，嚴格區(qū)分財政直接支付與授權(quán)支付范圍；根據(jù)財政審核下達的支付方式及支付內(nèi)容支付資金。
7．每學(xué)期協(xié)助完成學(xué)校食堂財務(wù)的清理、審計工作。
8．及時完成布置的其他臨時工作。
三、考核方法
教育局計財股建立“核算點日常工作考查記載簿”，對各核算點財務(wù)人員的履職情況進行考核記載。年終教育局、財政局組織專班對核算點工作進行全面考核。綜合平時考查與年終考核情況(平常考查與年終考核成績各占總成績的50%)，按成績評選出一等獎1個，二等獎2個，三等獎3個。年終對獲獎的單位或個人進行獎勵；對存在突出問題的單位或個人進行通報批評。
財務(wù)管理實施方案 8
一、整治重點
根據(jù)上級有關(guān)文件精神，此次村級財務(wù)管理集中整治行動將以四個方面問題作為重點進行整治：
�。ㄒ唬┲贫炔唤∪�，或未執(zhí)行相關(guān)制度；
會計核算不規(guī)范；
報賬管理不到位，報賬手續(xù)不健全；
銀行管理不規(guī)范；
工程項目決策程序不到位，流于形式；
全鎮(zhèn)將成立村級財務(wù)管理集中整治行動小組，積極主動查找村級財務(wù)管理過程中存在的不足及產(chǎn)生這些問題的原因，并重點對20xx-20xx年村級財務(wù)管理情況全面開展集中整治行動，以促使全鎮(zhèn)村級財務(wù)管理工作進一步完善和加強。
二、整改步驟
�。ㄒ唬﹩栴}排查階段（9月28日前完成）。
各村針對以下內(nèi)容開展自查自糾：一是村級財務(wù)管理機構(gòu)是否健全，村級財務(wù)管理人員是否合理配置；
二是村級財務(wù)管理制度是否完善，包括：現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度、印鑒管理制度、票據(jù)管理制度、財務(wù)審批制度、財務(wù)報賬制度、財務(wù)人員移接交管理制度；
三是是否嚴格落實民主理財和財務(wù)公開制度；
四是財會業(yè)務(wù)培訓(xùn)是否有所加強。各村自查自糾后列出問題清單，建立問題臺賬。整治方案和問題清單（見附件）于8月28日前報送鎮(zhèn)財政經(jīng)濟辦。
�。ǘ┘袡z查階段（9月5日前完成）。
鎮(zhèn)行動小組根據(jù)各村報送的問題清單對整改進度進行檢查，主要檢查各村有無進行全面自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題有無出臺具體的`整改措施，整改措施是否結(jié)合實際并有實效。
�。ㄈ┱奶嵘A段（9月10日前完成）。
鎮(zhèn)行動小組根據(jù)檢查情況形成文字報告，提出相關(guān)工作建議，并根據(jù)上級要求，舉一反三，建章立制，完善村級管理制度。
三、工作要求
�。ㄒ唬┨岣咚枷胝J識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立鎮(zhèn)級財務(wù)集中整治行動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由劉何庚同志為組長，胡廣同志為副組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財政經(jīng)濟辦，由梁芳兼任辦公室主任。各村要充分認識這次整治行動的重要性和必要性，切實做到整治不留死角，邊查邊改、立行立改、限期整改到位。
�。ǘ┟鞔_工作責(zé)任，確保真實準確。各村對自查整改材料的真實性、準確性負責(zé)，嚴禁瞞報、漏報和弄虛作假。對在排查工作中不作為、慢作為、亂作為及排查措施不力、組織不嚴、排查不徹底而產(chǎn)生嚴重后果的要嚴肅追責(zé)問責(zé)，對于自查自糾零問題，整改走過場的村，工作小組將進行重點檢查并上報檢查結(jié)果。
�。ㄈ┱J真抓好整改，建立長效機制。各村應(yīng)根據(jù)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，積極進行整改，將整治工作和建章立制結(jié)合起來，堵塞漏洞，完善措施，規(guī)范村級財務(wù)管理，提高村級財務(wù)管理質(zhì)量和水平。
財務(wù)管理實施方案 9
為了進一步規(guī)范財務(wù)管理，強化財務(wù)職能，完善財務(wù)程序，根據(jù)董事長意見，特作如下決定：
一、關(guān)于貨款安全
1、嚴格出貨流程，業(yè)務(wù)員在提貨前必須到財務(wù)室開單，提貨時單據(jù)與實物必須完全相符，不得出現(xiàn)無單走貨、單貨不符的現(xiàn)象；
2、不得在生產(chǎn)車間不經(jīng)進倉而直接提貨，所有出貨都必須經(jīng)倉管憑單提��；
3、業(yè)務(wù)員送貨時所持單據(jù)應(yīng)嚴格按照財務(wù)部規(guī)定，交客戶簽收，并準確向財務(wù)部反饋，財務(wù)部則應(yīng)及時錄入電腦；
4、團購送貨到回款期限不得超過2個月，流通一律實行現(xiàn)款現(xiàn)貨和先款后貨，酒店部送貨回款期限不得超過。
5、業(yè)務(wù)員要及時掌握客戶動態(tài)，加強信息溝通，杜絕呆賬、爛賬的發(fā)生；
6、實行責(zé)任制管理，到期未及時回款，經(jīng)財務(wù)部認定為貨款安全事故，由部門經(jīng)理和當(dāng)事人負責(zé)賠償或追回，其責(zé)任的劃分為：部門經(jīng)理20%，業(yè)務(wù)員80%。
二、關(guān)于生產(chǎn)原材料管理
1、實行原材料專人專管制度，所購原材料均由原材料管理員點收，開好驗收入庫單，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人驗收簽字，并將貨物實行分門別類存放，便于隨時清點，及時登帳；
2、科學(xué)管理，經(jīng)常檢查，防止損壞、潮濕、霉變、鼠咬、蟲蛀；
3、建立臺賬，及時清點，要做到賬實相符，隨時備查；
4、實行匯報制度，及時向財務(wù)部匯報管理情況，每月向總經(jīng)辦提供一份報表，以便公司及時掌握各類原材料庫存情況；
5、完善領(lǐng)用制度，只限于生產(chǎn)車間負責(zé)人或委托工作人員經(jīng)手領(lǐng)取原材料，領(lǐng)取原材料后經(jīng)手人據(jù)實簽名生效；
6、因特殊原因，外購材料、委外材料、借入材料等直接進入生產(chǎn)現(xiàn)場的，倉庫管理人員應(yīng)同時辦理其材料的入庫和出庫手續(xù)；
7、所有材料的入庫憑證，倉庫管理人員應(yīng)妥善保管，不可丟失。入庫憑整保存年限為二年；
8、出庫時必須開具原材料出庫單。
三、關(guān)于生產(chǎn)成品倉庫管理。
倉庫管理員負責(zé)成品的入庫和出庫
成品入庫：
1、倉庫庫管員接到成品生產(chǎn)車間的成品入庫單及相關(guān)手續(xù)，不符合要求的不辦理入庫手續(xù)；
2、倉庫庫管員根據(jù)成品入庫單，核對實物的品種、規(guī)格、型號、是否規(guī)范，數(shù)量是否相符，如不符則拒收成品；
3、入庫人員將成品按庫管員的要求擺放到指定的地點，嚴格按批次管理，分類堆放，做到帳、物、卡一致；
4、倉庫庫管員將成品入庫單確認簽字后返回成品生產(chǎn)車間。
成品出庫：
1、倉庫庫管員嚴格按公司內(nèi)部產(chǎn)品送貨單上的品種、數(shù)量發(fā)貨，任何人的簽字借條不能從倉庫提貨；
2、倉庫庫管員嚴格執(zhí)行先進先出的原則發(fā)貨，并作好原始記錄；
成品管理
1、倉庫庫管員每天下班前清理入庫產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、型號，并輸入K3系統(tǒng)；
2、每月25日庫管員清庫盤存，確認帳、物、卡是否一致。并做盤存報表報相關(guān)部門；
3倉庫庫管員每天對倉庫進行安全檢查，做到安全第一，發(fā)現(xiàn)不安全因素應(yīng)及時上報部門領(lǐng)導(dǎo)；
4、倉庫庫管員搞好倉庫整潔文明，物品整齊，嚴格執(zhí)行倉庫管理制度。嚴禁煙火，嚴禁無關(guān)人員進庫；
5倉庫要有足夠的照明燈具。物品與燈具周圍最少有50厘米的距離；
6倉庫庫管員按月檢查物品儲存期限，發(fā)現(xiàn)有超期物品報技術(shù)質(zhì)量部，有低于安全庫存量的物品報銷售部。
四、關(guān)于銷售費用報銷
�。ㄒ唬┕鞠绕诘闹苯雍托⌒弯N售活動階段業(yè)務(wù)員費用的.報銷：
1、業(yè)務(wù)員在銷售及其相關(guān)的工作中發(fā)生的費用，采用經(jīng)理負責(zé)制的管理方式，由部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)員日報表及其經(jīng)理采用其它方式所掌握的情況簽字證明，現(xiàn)有財務(wù)室審核數(shù)據(jù)的準確性，票據(jù)的有效性，費用使用狀況是否符合標(biāo)準，再報總經(jīng)辦審核批示，最后由總經(jīng)理簽字生效；
2、總經(jīng)辦在審核業(yè)務(wù)員銷售費用的過程中，可隨時檢查部門經(jīng)理的監(jiān)控數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)員的工作記載以及旁證簽字，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門經(jīng)理無監(jiān)控記載或記載不詳、不準，審核則不予通過；
3、嚴格費用標(biāo)準：
�。�1）工作餐：業(yè)務(wù)用餐費每人每天不得超過10元，據(jù)實報銷；
（2）摩托燃油費：按每公里0.2元如實計費報銷；
（3）公共汽車費據(jù)實報銷；
4所有餐費報銷單據(jù)都必須具備原始憑據(jù)（憑據(jù)上都要有消費場所名稱、消費時間、數(shù)額、消費品種、證明人等），燃油費報銷一律憑有效票據(jù)，再另附行程、公里數(shù)的詳細記載，杜絕虛報冒領(lǐng)。
�。ǘ┕就箐N售活動中業(yè)務(wù)員費用將采用包干及獎勵的辦法，報銷方式及標(biāo)準待定。
�。ㄈ⿲蛻舻姆道ⅹ剟钫甙丛ú蛔�。
五、關(guān)于行政后勤費用開支控制
1、食堂員工伙食費用標(biāo)準及采購：根據(jù)現(xiàn)時物價，基本按每人每天8元（早餐2元、中晚餐各4元）標(biāo)準控制，中晚餐每桌菜品設(shè)為三葷兩素或兩葷三素共5個；總務(wù)人員在采購和籌劃時，以價廉物美、新鮮多樣為原則，并指導(dǎo)炊事員配備好各餐菜品
2、辦公經(jīng)費標(biāo)準：辦公經(jīng)費包括水、電、文印耗材、非生產(chǎn)用品（生產(chǎn)勞務(wù)用品、銷售用品、辦公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水費與用電費用持平或略有節(jié)余。財務(wù)室要列出轉(zhuǎn)賬予以掌控。
3、行政物資：
�。�1）采購程序：需要外買的各類物資均實行申購制度。各部門需購買物資，先填好申購表，報行政部經(jīng)理審批，再經(jīng)總經(jīng)辦審批認可后，由采購經(jīng)理統(tǒng)一采購，采購回公司的物資交由行政部驗收入庫，采購經(jīng)理在報發(fā)票時，需附上經(jīng)審批后的申購單交總經(jīng)辦備案。部門在采購申請時，要根據(jù)實際情況，清查申請項目中是否已有積存，杜絕重復(fù)閑置現(xiàn)象。
（2）報銷程序：原始票據(jù)→證明人（收貨人）→財務(wù)核算→總經(jīng)辦審批→董事長批示→財務(wù)報銷
�。�3）領(lǐng)用制度：食堂物資、大型設(shè)備等采用直領(lǐng)的方式，小型辦公和日用品由行政部掌控，領(lǐng)用和發(fā)放均采用登記制度。
�。�4）財務(wù)的監(jiān)控和臺賬的建立：公司所有的物資和費用均應(yīng)由財務(wù)歸口控制，公司資產(chǎn)、原材料和成品的倉庫管理、辦公用品的管理都要建立臺賬，錄入電腦。
六、生產(chǎn)物資的采購及成本控制
1、生產(chǎn)物資采購指生產(chǎn)原材料（釀酒原料、包裝原材料、生產(chǎn)設(shè)備等），采購程序：由行政部根據(jù)生產(chǎn)部的申購數(shù)據(jù)，先報董事長首肯，再與有關(guān)商家聯(lián)系、談判、進貨、入庫；
2、所有采購的票據(jù)均應(yīng)歸口財務(wù)室記賬，原材料倉庫的臺賬應(yīng)與財務(wù)部賬務(wù)完全相符；
3、財務(wù)部要將每一款酒的當(dāng)時成本價精算出來報總經(jīng)辦。
七、關(guān)于公司財產(chǎn)的管理
1、公司財產(chǎn)所指是除房產(chǎn)、地產(chǎn)和固定的機械設(shè)備以外的可移動財產(chǎn)，采用分類存放、分類整理、分類登記的方式管理；
2、公司財產(chǎn)的管理由行政部主管，具體工作落實到行政部總務(wù)人員，財產(chǎn)的來龍去脈均應(yīng)進賬登記，由財務(wù)部歸口賬務(wù)和監(jiān)管；
3、對于廢棄不用、即將過時和已經(jīng)過時的而又有一定價值的物資，要報請董事長后及時妥善處理，具體程序：總務(wù)人員→行政部經(jīng)理→總經(jīng)辦→董事長。任何人不得隨意拿走或隨意處理。
八、關(guān)于財務(wù)部管理人員職責(zé)的強化
1、財務(wù)部要全面掌控公司的資金和資產(chǎn)，所有資產(chǎn)都要有賬可查，所有賬務(wù)都由財務(wù)部管理；
2、完善財務(wù)部內(nèi)部管理體制
�。�1）實行經(jīng)理負責(zé)制，經(jīng)理全面負責(zé)財務(wù)工作，并直接對董事長負責(zé)；
�。�2）分工負責(zé)：經(jīng)理：領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部、對外公共關(guān)系、分管公司賬務(wù)、公司資產(chǎn)賬務(wù)、指導(dǎo)各項記賬業(yè)務(wù)。副經(jīng)理：協(xié)助經(jīng)理負責(zé)全面財務(wù)工作和內(nèi)部管理，分管銷售賬務(wù)、生產(chǎn)賬務(wù)、個人資金往來賬務(wù)。出納：行政經(jīng)費的收支、銷售經(jīng)費的收支、產(chǎn)品票據(jù)的開具及核算、成品倉庫的數(shù)據(jù)核算等。會計：銷售詳細賬務(wù)、人頭經(jīng)費賬務(wù)等。
九、關(guān)于財務(wù)軟件建設(shè)
1、賬務(wù)管理要進一步實行現(xiàn)代化，要全面推行電腦管理。財務(wù)部要在內(nèi)部分好工，做好具體安排，在20xx年底前安裝好財務(wù)系統(tǒng)軟件，并與總經(jīng)辦聯(lián)好網(wǎng)，做到董事長和總經(jīng)辦隨時可以調(diào)閱各項賬務(wù)。
2、行政部要協(xié)助財務(wù)部做好財務(wù)軟件建設(shè)，并做好公司財務(wù)培訓(xùn)。
十、關(guān)于財務(wù)匯報制度的完善
1、為了讓董事長全面而詳細地了解公司整體資金、資本運作情況，從20xx年12月份開始，財務(wù)管理實行月報制，即每個月底財務(wù)部負責(zé)制定一個公司財務(wù)報表交總經(jīng)辦。
2、在向總經(jīng)辦的月報表中，財務(wù)部要分門別類列出專項。
�。�1）支出部分分為：伙食費用、辦公費用、水電費用、銷售費用、生產(chǎn)費用、生產(chǎn)成本費用、招待費用、汽車費用、人工工資、勞保費用、上繳稅費、其他費用；
（2）收入部分分為：銷售收入、水費收入、政府部門政策性支持收入、廢品收入、其他收入等。
十一、關(guān)于財務(wù)審計規(guī)定
為使公司財務(wù)不斷規(guī)范化，擬于明年起，公司將對財務(wù)工作實施審計制度。審計的方式，主要是內(nèi)部審計，以公司總經(jīng)辦牽頭，財務(wù)部主導(dǎo)，外聘會計師以上的行家實行指導(dǎo)式審計，用審計的方式，推動我公司財務(wù)工作不斷上臺階，上水平。具體方案適時再定。
辦公樓物業(yè)管理方案小學(xué)班級日清管理方案學(xué)校物業(yè)管理方案
財務(wù)管理實施方案 10
為嚴格執(zhí)行《村集體經(jīng)濟組織會計制度》，進一步規(guī)范村級財務(wù)管理行為，提高村級財務(wù)管理水平，按照《市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政財務(wù)管理辦法》要求，特制定此集中整治行動方案。
一、整治重點
根據(jù)上級有關(guān)文件精神，此次村級財務(wù)管理集中整治行動將以四個方面問題作為重點進行整治：
�。ㄒ唬┲贫炔唤∪�，或未執(zhí)行相關(guān)制度；
會計核算不規(guī)范；
報賬管理不到位，報賬手續(xù)不健全；
銀行管理不規(guī)范；
工程項目決策程序不到位，流于形式；
全鎮(zhèn)將成立村級財務(wù)管理集中整治行動小組，積極主動查找村級財務(wù)管理過程中存在的不足及產(chǎn)生這些問題的原因，并重點對20xx—20xx年村級財務(wù)管理情況全面開展集中整治行動，以促使全鎮(zhèn)村級財務(wù)管理工作進一步完善和加強。
二、整改步驟
（一）問題排查階段（9月28日前完成）。
各村針對以下內(nèi)容開展自查自糾：一是村級財務(wù)管理機構(gòu)是否健全，村級財務(wù)管理人員是否合理配置；二是村級財務(wù)管理制度是否完善，包括：現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度印鑒管理制度票據(jù)管理制度財務(wù)審批制度財務(wù)報賬制度財務(wù)人員移接交管理制度；三是是否嚴格落實民主理財和財務(wù)公開制度；四是財會業(yè)務(wù)培訓(xùn)是否有所加強。各村自查自糾后列出問題清單，建立問題臺賬。整治方案實用和問題清單于8月28日前報送鎮(zhèn)財政經(jīng)濟辦。
（二）集中檢查階段（9月5日前完成）。
鎮(zhèn)行動小組根據(jù)各村報送的問題清單對整改進度進行檢查，主要檢查各村有無進行全面自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題有無出臺具體的整改措施，整改措施是否結(jié)合實際并有實效。
�。ㄈ┱奶嵘A段（9月10日前完成）。
鎮(zhèn)行動小組根據(jù)檢查情況形成文字報告，提出相關(guān)工作建議，并根據(jù)上級要求，舉一反三，建章立制，完善村級管理制度。
三、工作要求
�。ㄒ唬┨岣咚枷胝J識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。成立鎮(zhèn)級財務(wù)集中整治行動工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組由劉何庚同志為組長，胡廣同志為副組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在鎮(zhèn)財政經(jīng)濟辦，由梁芳兼任辦公室主任。各村要充分認識這次整治行動的重要性和必要性，切實做到整治不留死角，邊查邊改立行立改限期整改到位。
（二）明確工作責(zé)任，確保真實準確。各村對自查整改材料的'真實性準確性負責(zé)，嚴禁瞞報漏報和弄虛作假。對在排查工作中不作為慢作為亂作為及排查措施不力組織不嚴排查不徹底而產(chǎn)生嚴重后果的要嚴肅追責(zé)問責(zé)，對于自查自糾零問題，整改走過場的村，工作小組將進行重點檢查并上報檢查結(jié)果。
�。ㄈ┱J真抓好整改，建立長效機制。各村應(yīng)根據(jù)自查檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，積極進行整改，將整治工作和建章立制結(jié)合起來，堵塞漏洞，完善措施，規(guī)范村級財務(wù)管理，提高村級財務(wù)管理質(zhì)量和水平。
財務(wù)管理實施方案 11
目前通用財務(wù)管理軟件盡管許多，但對于企業(yè)內(nèi)部運用的卻很少。依據(jù)河北動力職業(yè)學(xué)院院財務(wù)管理的詳細特色，規(guī)劃內(nèi)容如下:
一、事務(wù)需求
1.門類管理。會計門類是財務(wù)計算的根底，本系統(tǒng)供給了最新會計制度規(guī)矩的一級、二級預(yù)設(shè)會計門類，用戶可在詳細運用時詳細恰當(dāng)裁剪和豐厚。
2.用戶管理。支撐對用戶根本信息的管理;支撐用戶動態(tài)更改暗碼機制;用戶查詢。
3.憑據(jù)管理。憑據(jù)管理是本系統(tǒng)中最根本、最為主要的模塊。全部的賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)都是經(jīng)過該模塊輸入的，全部賬薄報表數(shù)據(jù)的準確性、全面性、及時性都有賴于憑據(jù)處理的結(jié)果。
4.查詢計算。能夠按不一樣條件、不一樣類型進行查詢和計算，詳細功能包含:總賬查詢、門類匯總。
5.賬戶管理。每個用戶可具有不一樣門類的賬戶，經(jīng)過憑據(jù)對賬戶進行金額計算，賬戶管理有:賬戶閱讀、賬戶修正、賬戶查詢。
二、系統(tǒng)主要功能的確立
按其事務(wù)流程將系統(tǒng)劃分為以下幾個主模塊:
1.用戶管理子系統(tǒng)。擔(dān)任對用戶信息(用戶編號、姓名、職位等)進行修正、增加、刪除、查詢等。本系統(tǒng)的用戶為學(xué)院財務(wù)管理人員和設(shè)備管理人員。
2.門類管理子系統(tǒng)。逐項列出有門類的信息，包含門類代碼、門類稱號、類型、級別、上期數(shù)量、上期余額、摘要。
3.憑據(jù)管理子系統(tǒng)。完成對憑據(jù)數(shù)據(jù)的管理。包含憑據(jù)編號、憑據(jù)類型、門類代碼、憑據(jù)日期、開始日期、停止日期、借方金額、貸方金額、是不是審閱、審閱日期、職工編號、賬戶編號、摘要。
4.賬薄管理子系統(tǒng)。完成對各種數(shù)據(jù)的查詢。其間包含:用戶查詢、門類查詢、憑據(jù)查詢、賬戶查詢、總賬查詢。
5.賬戶管理子系統(tǒng)。樹立賬戶來管理各個用戶的金額運用情況，它包含:賬戶編號、賬戶稱號、職工編號、門類代碼、期初數(shù)量、賬戶余額。
6.系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理。包含數(shù)據(jù)的備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、數(shù)據(jù)卸載、數(shù)據(jù)裝載等。
三、數(shù)據(jù)庫的規(guī)劃
運用事務(wù)處理模型BMP就各種目標(biāo)進行系統(tǒng)需求的描繪。經(jīng)過包的形式將多個模型目標(biāo)有效地組織起來。依據(jù)事務(wù)規(guī)矩樹立BPM:
在此根底上再樹立概念模型提煉出需求存儲的信息，其間包含與事務(wù)有關(guān)的實體、實體間的聯(lián)系、特別的事務(wù)規(guī)矩等，生成CDM模型、OOM模型，運用CDM生成PDM模型。從而樹立了數(shù)據(jù)庫。
ODBC數(shù)據(jù)源與DBMS中創(chuàng)立的SQLSERVER數(shù)據(jù)庫交換數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫中的表包含:用戶表、憑據(jù)表、門類表、賬戶表。
四、系統(tǒng)的完成
1.開發(fā)技能和開發(fā)環(huán)境的挑選。全部網(wǎng)站采用JSP+JavaBean技能，數(shù)據(jù)庫銜接用的是數(shù)據(jù)源銜接池技能，能有效地別離邏輯開發(fā)，使開發(fā)人員能專心于各自的開發(fā)中。一起也能使全部開發(fā)構(gòu)造流程更明晰，可是需求比較高的開發(fā)配合度。
網(wǎng)站的開發(fā)環(huán)境用的是Windows+Tomcat5.x+JDK+MySql開發(fā)工具用的是Ecplise+MyEcplise。對機器的功能請求比較高，可是對CPU請求不高主要是內(nèi)存要大最佳是1G以上的內(nèi)存，Ecplise是免費的開源軟件其運用比較簡單，直接將壓縮包NLpack-eclipse-SDK-3.0.x-win32內(nèi)features和plugins兩文件夾內(nèi)的內(nèi)容解壓到eclipse文件夾內(nèi)同名文件夾就能夠了。Tomcat插件將壓縮包tomcatPluginV3解壓，把plugins文件夾內(nèi)的內(nèi)容解壓到Eclipse文件夾內(nèi)同名文件夾就能夠了。
2.系統(tǒng)的.開發(fā)形式
(1)根據(jù)B/S的系統(tǒng)構(gòu)造。因為客戶服務(wù)器兩層構(gòu)造存在靈活性差、晉級困難、保護工作量大等缺點，已較難習(xí)慣當(dāng)時信息技能與網(wǎng)絡(luò)技能發(fā)展的需求。跟著web技能的日益老練，Browse/Server(簡稱B/S)構(gòu)造已變成替代材料Client/Server(簡稱C/S)構(gòu)造的一種全新技能。采用該構(gòu)造軟件的優(yōu)勢在于:無須開發(fā)客戶端軟件，保護和晉級便利;可跨渠道操作，任何一臺機器只要裝有www閱讀器軟件，均可作為客戶機來訪問系統(tǒng);具有良好的開放性和可擴充性;可采用防火墻技能來確保系統(tǒng)的安全性，有效地習(xí)慣了當(dāng)時用戶對管理信息系統(tǒng)的新需求。因而該構(gòu)造在管理信息系統(tǒng)開發(fā)領(lǐng)域中獲得飛速發(fā)展，變成使用軟件研發(fā)中一種盛行的系統(tǒng)構(gòu)造。
(2)根據(jù)MVC的使用開發(fā)模型。MVC英文即Model-View-Controller，即把一個使用的輸入、處理、輸出流程按照Model、View、Controller的方式進行別離，這么一個使用被分紅三個層――模型層、視圖層、操控層(如圖)。
模型是全部的商業(yè)邏輯代碼片段地點。事務(wù)處理目標(biāo)封裝了詳細的處理邏輯，調(diào)用事務(wù)邏輯模型，并且把呼應(yīng)提交到合適的視圖組件以發(fā)生呼應(yīng)。事務(wù)實體目標(biāo)能夠經(jīng)過界說屬性描繪客戶端表單數(shù)據(jù)。
五、結(jié)束語
本系統(tǒng)將跟著財務(wù)管理水平的不斷提高，新的IT技能的使用，不斷完善。