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備用金管理制度

時間:2023-03-11 08:21:45 制度 我要投稿

備用金管理制度

  在社會一步步向前發(fā)展的今天,需要使用制度的場合越來越多,制度對社會經(jīng)濟、科學技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護,有著十分重要的作用。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,下面是小編為大家整理的備用金管理制度,歡迎大家分享。

備用金管理制度

備用金管理制度1

  目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的完整性和安全性,特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

  1、備用金的申請

  (1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單,說明原因。

  (2)財務部對此進行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務需要,財務部請示總經(jīng)理審批。

  (3)經(jīng)過審批同意后,申請人可到財務部出納處領(lǐng)取備用金。

  (4)申請人領(lǐng)取備用金,我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人),保管人負責備用金的完整和安全。

  2、備用金的保管使用

  (1)設(shè)立備用金的部門或個人務必對備用金?顚S茫坏贸霈F(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

  (2)財務部可對設(shè)有備用金的.部門或個人定期或不定期地進行盤點,盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金,并填制備用金盤點表,雙方簽字確認。

  (3)在對備用金的盤點當中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況,務必由保管人立即補上,有長款狀況則要求保管人解釋原因。

  (4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求,否則,財務部有權(quán)對此行為進行處罰。

  (5)如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰(經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。

  (6)保管人在使用備用金時,可用貼合財務制度的單據(jù)到財務部報銷,經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應的報銷金額。

  3、備用金的歸還

  (1)保管人因業(yè)務關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務部,財務部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

  (2)財務部在盤點備用金過程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度2

  第一條為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

  第三條允許設(shè)備用金的部門:辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

  第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費),采購部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。

  第五條備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到?顚S,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

  第六條各部門對備用金實行專人管理,并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責:

  (一)辦理借款手續(xù);

  (二)辦理借出手續(xù);

  (三)辦理報銷手續(xù);

  (四)負責登記備查賬目。

  第七條備用金借款。各部門指定專人后,需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門,經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)部門領(lǐng)導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金,采取用完即時報銷辦法。報銷時,經(jīng)辦人員到財務部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料,按公司費用報銷辦法進行報銷。

  第九條備用金管理經(jīng)辦人,要認真審核各項報銷憑證,對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細,經(jīng)財務審查出不合格的'票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個人承擔。

  第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時,財務人員應查閱“備用金”臺賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財務人員拒絕報銷。

  第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

  第十二條財務部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬,核算備用金的借、報銷、補足等事項。

  第十三條借用備用金的人員應及時沖賬,對無故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無效,備用金管理人員可通知財務部門扣款。

  第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。