某公司財務(wù)管理制度之“進出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定” -制度

第一章    總則    第一條·  為適應(yīng)中國11發(fā)展總公司高速發(fā)展的要求，加強進出口業(yè)務(wù)管理，明確責(zé)權(quán)，確保貿(mào)易項目質(zhì)量，建立規(guī)范化、科學(xué)化的管理模式，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合11總公司實際經(jīng)營情況，特制定本規(guī)定，

某公司財務(wù)管理制度之“進出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定”

。    第二條·  本規(guī)定的重點是從財務(wù)管理與資源控制的角度出發(fā)，涉及法規(guī)的問題，請參照（中國11發(fā)展總公司合同管理規(guī)定）執(zhí)行。    第三條·  本規(guī)定適用于11系統(tǒng)所有從事進出口業(yè)務(wù)的商品流通企業(yè)。第二章    出口業(yè)務(wù)    第四條·  出口項目報審時，業(yè)務(wù)人員需向財務(wù)部門提供下列資料。    1、《合同審批表）（見附表一）；    2、出口合同及國內(nèi)購銷合同或委托代理出口協(xié)議樣本：    3、《自營出口商品換匯成本預(yù)算單》（見附表二）；    4、如出口商品屬于國家計劃配額內(nèi)商品，還需提供出口商品許可證正本，招標項目需提供出口中標書。    第五條    財務(wù)主管人員根據(jù)上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容：    1、復(fù)核《自營出口商品換匯成本預(yù)算單》，對項目預(yù)期的總體盈利情況進行審核；    2、項目在運行過程中是否有違反國家財經(jīng)紀律（如海關(guān)、稅務(wù)、外管局等部門的有關(guān)規(guī)定）和公司有關(guān)財務(wù)制度的可能；    3、對于代理出口業(yè)務(wù)是否存在承擔(dān)銷售盈虧，墊付商品資金及擔(dān)負基本費用的情況；    4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，經(jīng)營資金是否有保障。    在上述審核過程中，財務(wù)主管人員對項目的某些具體情況持有異議時，項目執(zhí)行人須詳細說明情況，對有嚴重違反國家財經(jīng)紀律或公司財務(wù)制度，以致于項目不具備操作的條    件時，財務(wù)主管人員可在《合同審批表）中簽署否定意見。    第六條    對于自營出口項目，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在支付國內(nèi)商品采購貨款前5一10天與財務(wù)人員聯(lián)系，以便財務(wù)人員及時安排資金。辦理付款手續(xù)時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)填制（進出口貿(mào)《進出口貿(mào)易項目付款申請表》（見附表三），并報請本部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人。公司負責(zé)人簽審，    并附加蓋“法規(guī)審核專用章”的有關(guān)合同或協(xié)議書副本，財務(wù)人員依此辦理忖款手續(xù)。付款后業(yè)務(wù)人員應(yīng)在10個工作日內(nèi)將發(fā)票交財務(wù)部門。對于增值稅發(fā)票，財務(wù)人員應(yīng)逐項認真審核。對不符合要求的發(fā)票，業(yè)務(wù)人員有責(zé)任重新向客戶索取。    第七條    在做農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)時，不準直接向農(nóng)民收購。所購貨物裝上運輸工具取得運輸部門憑證后，方可支付不超過貨款20％的預(yù)付款，貨物運至出口裝運港經(jīng)商檢部門檢驗合格后，方可支付余款。如發(fā)現(xiàn)不符合出口商品規(guī)格和質(zhì)量等問題，應(yīng)拒絕收購和付款，并及時向?qū)Ψ教岢鲇行М愖h，如已憑托收方式付款的，應(yīng)及時予以追回。    第八條    關(guān)于127特戶的使用方法的規(guī)定：在商品采購業(yè)務(wù)中，原則上不采用匯票自帶（即127特戶）方式，如確因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準，可由業(yè)務(wù)人員和財員共同攜帶外出，相互監(jiān)督使用。業(yè)務(wù)人員負責(zé)貨物采購及訂立合同，財務(wù)人員負責(zé)掌握匯標及討款，貨物余額超過10萬（含）元人民幣的，合同簽訂步須上報購批準，派出的財務(wù)人員須見到公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意付款的書面?zhèn)髡婧蠓娇筛犊�，特殊地區(qū)無法使用傳真的，由公司領(lǐng)導(dǎo)口頭通知派出的財務(wù)人員，回京后補辦書面手續(xù)。    第九條    在買方開出信用證后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即通知財務(wù)人員到通知銀行查收，財務(wù)人員視資金狀況采取相應(yīng)融資措施，需要信用證打包貸款的項目，財務(wù)人員應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，爭取貸款早日到位。    第十條    在出口貨物裝船發(fā)運后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在1一2個工作日內(nèi)按照信用證或有關(guān)出口合同的要求制妥全套結(jié)匯單據(jù)，并填制匯票（見附表團），業(yè)務(wù)人員應(yīng)配合財務(wù)人員做好審單工作，盡早向銀行交單收匯、結(jié)匯。    第十一條    對核銷單的管理    報關(guān)之前，業(yè)務(wù)人員需從財務(wù)部門領(lǐng)�。ǔ隹谑諈R核銷單），同時在（核銷單領(lǐng)用登記�。┥虾炞�。注明申領(lǐng)份數(shù)。合同號、商品名稱、申報金額。報關(guān)后業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將核銷單退還財務(wù)部門。對不及時退還累計達5份以上核銷單的業(yè)務(wù)人員，在下一次領(lǐng)取核銷單時，財務(wù)人員有權(quán)拒發(fā)，同時，財務(wù)部門有權(quán)視情節(jié)輕重提請人事部門扣發(fā)相應(yīng)工資。    第十二條    財務(wù)人員到外匯管理局辦理核銷手續(xù)時，應(yīng)備好下述資料正本。    1、蓋有海關(guān)驗訖章的核銷單；    2、報關(guān)單：    3、銀行結(jié)匯水單（蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結(jié)匯水單）；    4、外貿(mào)發(fā)票。    上述單據(jù)之間要求單位數(shù)量一致，金額相符。    第十三條    財務(wù)人員在辦理出口退稅時，應(yīng)及時備好全套資料如下。    1、出口退稅申請表：    2、增值稅發(fā)票并附稅收（出口貨物專用）繳款書；    3、在外管局已核銷的核銷單；    4、報關(guān)單；    5、外貿(mào)發(fā)票；    6、收入成本作銷帳復(fù)印件。    上報稅務(wù)局后，財務(wù)人員還應(yīng)積極配合稅務(wù)局做好函證調(diào)查工作，盡早收回退稅款。    第十四條    代理出口業(yè)務(wù)中，在完成銀行結(jié)匯，外管局核銷工作之后，財務(wù)人員應(yīng)持上述資料到稅務(wù)局辦理出口退稅轉(zhuǎn)移單，并交委托方在當?shù)赝硕悺�對于委托方堅持在我公司辦理退稅的，我公司本著不墊付稅款的原則執(zhí)行。第三章    進口業(yè)務(wù)    第十五條    進口項目報審時，業(yè)務(wù)執(zhí)行人需向財務(wù)部門提供下列資料：    1、《合同審批表》；    2、進口合同及國內(nèi)購銷合同或委托代理進口協(xié)議樣本；    3、《自營進口商品盈虧預(yù)算單》（見附表五）；    4、如進口商品屬于國家控制性商品，還需提供進口商品許可證正本或機電設(shè)備進口證明或進口商品登記證明。    第十六條    財務(wù)主管人員根據(jù)上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容：    1、復(fù)核《自營進口商品盈虧預(yù)算單》，對項目預(yù)期的總體盈利情況進行審核；    2、項目在運行過程中是否有違反國家財經(jīng)紀律（如海關(guān)、稅務(wù)、外管局等部門的有關(guān)規(guī)定）和公司有關(guān)財務(wù)制度的可能；    3、對于代理進口業(yè)務(wù)是否存在承擔(dān)銷售盈虧，墊付商品資金及擔(dān)負基本費用的情況；    4、對收付款方式的選擇是否合理、安全，項目資金是否有保障。    5、如對內(nèi)為遠期收款方式的，除有長期業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶經(jīng)特批外，一般不宜采用。    第十七條    對于需開立信用證的進口業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員須提前三天向財務(wù)部門提交公司內(nèi)部的（信用證開立申請書調(diào)見附表六），并報請業(yè)務(wù)部門負責(zé)人。財務(wù)負責(zé)人以及公司負責(zé)人簽審后，再向財務(wù)人員提供下列資料：      1、蓋有《法規(guī)審核專用章》的進口合同，國內(nèi)購銷合同或委托代理進口協(xié)議正本一套。      2、銀行開證申請書；      3、如屬國家控制性商品、還需提供進口商品許可證或機電設(shè)備進口證明或進口商品    登記證明等文件正本。      第十八條    財務(wù)人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后，盡快提交銀行，并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉(zhuǎn)入銀行保證金帳戶。信用證開出后，財務(wù)人員應(yīng)及時取回信用證副本并交業(yè)務(wù)人員共同核對。      第十九條    開出的信用證需修改時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時向財務(wù)部門提出書面改證申請    并附詳細內(nèi)容，重要內(nèi)容的修改還需業(yè)務(wù)部門負責(zé)人的簽字。財務(wù)人員審核無誤后加蓋財務(wù)章送交銀行通知改證，并及時查收改證回單。      第二十條    財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)信用證條    款或進口合同中規(guī)定的議付單據(jù)仔細核查單證    是否相符，以及各個單據(jù)之間是否相符，如若發(fā)現(xiàn)單單之間、單證之間有不一致之處，應(yīng)及時通知付款銀行，停止對出口商付款。      第二十一條    在對外議付時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)提前5一10天與財務(wù)人員聯(lián)系，以便財務(wù)人    員合理安排資金；經(jīng)審核無誤可以對外付款的合同，業(yè)務(wù)人員填制《進出口貿(mào)易項目付款    申請表》，并報請業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人（L／C方式除外）簽審后    交財務(wù)人員辦理付款手續(xù)，并配合財務(wù)人員備齊向銀行購匯所需的資料，

制度

《某公司財務(wù)管理制度之“進出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定”》(http://m.dameics.com)。      第二十二條    財務(wù)人員在見到《進出口貿(mào)易項目付款申請表》后，填制忖款單據(jù)，向銀    行提交下述資料：      1、購匯申請書；      2、貿(mào)易進口付匯核銷單；      3、報關(guān)單；      4、進口合同，國內(nèi)購銷合同或委托代理進口協(xié)議正本；      5、如屬國家控制性商品，還需提供進口商品許可證或機電產(chǎn)品進口證明或進口商品登記證明等文件。      議付后，財務(wù)人員應(yīng)及時取回購匯單據(jù)及核銷單并通知業(yè)務(wù)人員購匯成本。      第二十三條    代理進口業(yè)務(wù)對外議付時，如果公司尚未收到委托方應(yīng)付的貨款，在L/C付款方式下，業(yè)務(wù)人員負有責(zé)任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內(nèi)向委托方追回，在其他付款方式下，財務(wù)人員有權(quán)延遲或拒絕忖款。      第二十四條    未經(jīng)財務(wù)人員審核過的合同，或不能提供加蓋“法規(guī)審核專用章”的合同，或無法提供銀行購匯所需單據(jù)的項目，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。      第二十五條    進口商品在國內(nèi)銷售時，財務(wù)人員根據(jù)《購銷合同）中的規(guī)定及時與業(yè)務(wù)人員聯(lián)系催收貨款，貨款收回后方可開具增值稅發(fā)票。第四章    附   則第二十六條·  本規(guī)定由總公司財務(wù)本部門負責(zé)解釋。附表一：經(jīng)  貿(mào)  合  同  審  批  表··········     送審單位：送審日期：合同名稱：合同編號：合同對方名稱：資信等級：□是□否需要政府準許性文件□是□否利用總公司信用承辦人員對該業(yè)務(wù)的說明，（包括：1、國內(nèi)外市場對同樣貨物的報價情況2、業(yè)務(wù)難點及風(fēng)險3、風(fēng)險防范措施）·········    承辦人：送審單位負責(zé)人對承辦人員所作說明的確認意見：·······   ··  簽 字：財務(wù)人員審核意見：·········     簽 字：計劃部審核意見：·········      簽 字：法規(guī)人員審核意見：······· 審核人簽字并蓋法規(guī)審核章：主管副總經(jīng)理意見：·  ········     簽 字：  特   批   程   序經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)論證小組意見：········      組織人簽字：總公司領(lǐng)導(dǎo)特批意見：  主管副總經(jīng)理簽字：·····     總經(jīng)理簽字：附表二：自營出口商品換匯成本預(yù)算單申請部門：··   ····     年    月    日合同號 交貨日期 交貨地點商品名稱 價格條件 支付方式規(guī)格數(shù)量 出口銷售收入原幣金額 折合美元金額 預(yù)計換匯成本核算出口銷售凈收入（美元）出口采購總成本（人民幣）換匯成本及盈虧情況出口銷售收入 進貨成本 外匯調(diào)劑價：   換匯成本盈虧點總盈虧：減：國外費用 預(yù)計有關(guān)費用 其中：傭  金 其中：利  息 運      費   保  險  費    減：退  稅 出口銷售凈收入 出口銷售總成本  說明：   項目執(zhí)行人：···   部門經(jīng)理：···      財務(wù)主管：附表三：進出口貿(mào)易項目付款申請書申請部門：······· 年    月     日經(jīng)辦人 付款日期  付款金額合同號 商品名稱   業(yè)務(wù)方式出    口進    口自營 代理 自營 代理 付款方式信用證（No：） 托收 匯況 轉(zhuǎn)帳 收款單位 收款銀行 帳號 付款用途說明 附注：外貿(mào)合同  購銷合同  代理協(xié)議  許可證  機電證明  進口證明  外貿(mào)發(fā)票      報關(guān)單  代理協(xié)議  核銷單部門經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理簽署副總經(jīng)理批示總經(jīng)理批示     附表四—1Bill of exchangeNo：-------------------------Date & place--------------------Exchange for-------------------------------------------------At------------------------------------sight at this SECOND ofExchange(First of exchange being unpaid)Pay to the Order of ------------------------------------------The sum of----------------------------------------------------Drawn under L/C No.-----------------Dated---------------------Issued by:----------------------------------------------------To-------------------------------------------------------------------------------------------------   ---------------------------······   (蓋章)     附表四—2Bill of exchangeNo：-------------------------Date & place--------------------Exchange for-------------------------------------------------At------------------------------------sight at this SECOND ofExchange(First of exchange being unpaid)Pay to the Order of ------------------------------------------The sum of----------------------------------------------------Drawn under ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------To-------------------------------------------------------------------------------------------------   ---------------------------······   (蓋章)     附表五：自營進口商品收入成本預(yù)算單申請部門：······      年   月    日 合同號 到貨日期 到貨地點商品名稱 價格條件 支付方式規(guī)格數(shù)量 進口商品成本原幣金額 折合美元金額 項目營業(yè)利潤預(yù)算商品銷售凈收入（RMB）進口商品采購成本（RMB）調(diào)劑外匯及盈虧情況銷售凈收入 到岸價格 外匯調(diào)劑價：  盈虧點  總盈虧：增值稅 增值稅   關(guān)稅及消費稅   預(yù)計其它費用   其中：利息    商品銷售收入 商品銷售總成本 說明：  項目執(zhí)行人：···   部門經(jīng)理：···      財務(wù)主管：附表六：信用證開立申請書申請部門：·······      年    月   日經(jīng)辦人 信用證金額 期限 合同號 商品各稱 開證行 開證申請人 通知行 受益人名稱 所附單據(jù)進口合同購銷合同代理協(xié)議許可證機電證明進口證明·財務(wù)審核 法規(guī)審核 申請轉(zhuǎn)入保證金帳戶金額 部門經(jīng)理簽字財務(wù)部經(jīng)理簽字副總經(jīng)理批示總經(jīng)理批示     

【某公司財務(wù)管理制度之“進出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定” -制度】相關(guān)文章：

進出口業(yè)務(wù)管理制度04-10

機關(guān)財務(wù)管理制度 -制度10-28

財務(wù)管理制度02-27

財務(wù)管理制度09-02

中學(xué)財務(wù)管理制度07-07

建筑財務(wù)管理制度06-17

工程財務(wù)管理制度06-18

公司的財務(wù)管理制度07-11

學(xué)校財務(wù)管理制度10-23

醫(yī)院財務(wù)管理制度04-12