財(cái)務(wù)管理辦法
財(cái)務(wù)管理辦法
為規(guī)范內(nèi)部會(huì)計(jì)管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及局有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定，遵循合法、適應(yīng)、規(guī)范、科學(xué)的原則，結(jié)合服務(wù)中心的業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，特制定《服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理辦法》。
一.崗位及職責(zé)
1.服務(wù)中心主任對(duì)中心財(cái)務(wù)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
2.服務(wù)中心財(cái)務(wù)設(shè)主管會(huì)計(jì)、出納兩個(gè)崗位，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)受局計(jì)財(cái)處指導(dǎo)，中心財(cái)務(wù)對(duì)中心法人及法人代表負(fù)責(zé)。
3.主管會(huì)計(jì)職責(zé)：
(1)審核原始憑證，編制錄入記帳憑證，完成日常會(huì)計(jì)處理；
(2)定期核對(duì)對(duì)帳單，審核未達(dá)帳項(xiàng)；
(3)完成對(duì)外結(jié)算，對(duì)于不能及時(shí)收回的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告；
(4)及時(shí)完成對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)；
(5)定期編制中期報(bào)告及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，定期匯報(bào)；
(6)協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)對(duì)單位的業(yè)務(wù)發(fā)展做出決策，參與重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查、制定；
(7)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展建立健全核算制度；
(8)就單位的資金安全對(duì)主任負(fù)責(zé)；
(9)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的安全、完整和移交；
(10)負(fù)責(zé)有關(guān)項(xiàng)目預(yù)、決算的審核；
(11)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
4.出納職責(zé)：
(1)根據(jù)審核無(wú)誤的憑證辦理收付款手續(xù)，對(duì)涉及現(xiàn)金、銀行存款的記帳憑證經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后執(zhí)行出納簽字；
(2)現(xiàn)金、銀行存款做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符，月末根據(jù)銀行對(duì)帳單編制銀行存款調(diào)節(jié)表，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)詳細(xì)列明原因；
(3)負(fù)責(zé)有關(guān)支票的購(gòu)領(lǐng)、使用登記入冊(cè)；
(4)負(fù)責(zé)有關(guān)財(cái)務(wù)收據(jù)、發(fā)票的開(kāi)據(jù)、保管及登記工作；
(5)負(fù)責(zé)有關(guān)稅務(wù)、公積金及各類(lèi)保障費(fèi)用的繳交工作。
5.會(huì)計(jì)人員堅(jiān)守敬業(yè)愛(ài)崗、遵守熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密的職業(yè)道德。
二.帳務(wù)處理流程
服務(wù)中心按照《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》及財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目、帳簿，執(zhí)行局制定的帳務(wù)處理流程，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)決算報(bào)告。
三.內(nèi)部牽制
1.編制憑證與收付款相分離；
2.資產(chǎn)實(shí)物的保管與憑證帳簿相分離，財(cái)務(wù)收據(jù)、發(fā)票的保管與財(cái)務(wù)（發(fā)票）專(zhuān)用章相分離；
3.往來(lái)結(jié)算與出納崗位相分離，出納不得兼管往來(lái)款的結(jié)算；
4.單位財(cái)務(wù)印章與負(fù)責(zé)人印章保管相分離，單位財(cái)務(wù)印章由主管會(huì)計(jì)保管，負(fù)責(zé)人印章由單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。
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