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開發(fā)公司物資管理辦法
開發(fā)公司物資管理辦法1
第一條
公司的`物資采購原則上由使用部門提出書面申請、行政部統(tǒng)一辦理,對一些特殊物資必需由使用部門指定專人予以配合以保證物資的質(zhì)量與性能;
第二條
公司的物資采夠?qū)嵭屑、定點采購,大宗物資采購或批量采購應(yīng)實行招投標(biāo)制度,并做好采購立項報告。
第三條
公司所有物資采購均應(yīng)在行政部辦理入庫手續(xù)。庫管員應(yīng)根據(jù)物資采購申請,對物資的數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗收。
第四條
采購物資驗收合格后由行政部簽發(fā)一式三聯(lián)入庫單,入庫單由庫管員及驗收部門人員共同簽字確認(rèn)。
第五條
三聯(lián)入庫單一聯(lián)為庫管員做帳登憑證,一聯(lián)作為報銷憑證,第三聯(lián)為會計做帳憑證。
第六條
物資領(lǐng)用應(yīng)根據(jù)物資特性,保管好物資。領(lǐng)用后未用物資以及自然損壞、報廢的物資應(yīng)按規(guī)定程序及時退庫或回收庫房。
第七條
廢舊物資(含包裝物)由行政部負(fù)責(zé)處理,所得款項應(yīng)全額上交公司財務(wù)部門。
第八條
本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第九條
本辦法自頒布之日起施行。
開發(fā)公司物資管理辦法2
財產(chǎn)物資是學(xué)校開展正常的教育教學(xué)、業(yè)務(wù)活動的物質(zhì)基礎(chǔ),也是保證完成工作任務(wù),實現(xiàn)工作計劃所必須的物質(zhì)條件。隨著學(xué)校規(guī)模的不斷擴大,學(xué)校在各方面都加大了投入。為了能更充分發(fā)揮財產(chǎn)物資的作用,提高使用效益,服務(wù)于教育教學(xué),必須加強財產(chǎn)物資的管理,制定相應(yīng)的制度。
一、正確區(qū)分學(xué)校固定資產(chǎn)與庫存材料,配備專人負(fù)責(zé),分別由固定資產(chǎn)保管員和材料保管員對固定資產(chǎn)及庫存材料進(jìn)行專門的管理工作,學(xué)校財務(wù)部門對其進(jìn)行總額控制。
1、學(xué)校的校產(chǎn)校具以單位價值在500元以上,專用設(shè)備單價在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應(yīng)作為學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類:房屋和建筑物;專用設(shè)備;一般設(shè)備;文物和陳列物;圖書;其他固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)保管員應(yīng)根據(jù)這六類進(jìn)行固定資產(chǎn)的登記造冊工作,并按固定資產(chǎn)分類設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬,建設(shè)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行管理,隨時做好固定資產(chǎn)的增減核算工作。
2、學(xué)校的庫存材料是開展教學(xué)及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產(chǎn),包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外,其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗收入庫。
二、明確專人分部門、分室保管,總務(wù)處應(yīng)明確保管人員的保管責(zé)任制。
1、固定資產(chǎn)保管員要結(jié)合學(xué)校部門特點和自身管理需要,分別組織圖書館、實驗室、電教室、文體器械室、醫(yī)務(wù)室及食堂等部門進(jìn)行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產(chǎn)保管員與處室負(fù)責(zé)人共同確定,名單擬定后報校長室與財務(wù)部門備案,并與他們簽訂保管責(zé)任書,同時對他們進(jìn)行有關(guān)保管業(yè)務(wù)(如建帳、固定資產(chǎn)明確帳的登記造冊建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報廢等)指導(dǎo),建立一套嚴(yán)密的固定資產(chǎn)保管網(wǎng)絡(luò)。
2、固定資產(chǎn)保管員每月要與各分室保管員核對帳目,使固定資產(chǎn)一級明細(xì)帳與二級明細(xì)帳相符,同時與財務(wù)總帳核對,做到帳帳相符。
3、固定資產(chǎn)保管員與分室保管員要定期對學(xué)校固定資產(chǎn)盤點(暑假、年末前各一次),發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因,分清責(zé)任進(jìn)行處理,做到帳卡物相符。
三、實行使用管理責(zé)任制度,建立班級和個人承包使用制度。
1、開學(xué)初,總務(wù)處固定資產(chǎn)保管員與班主任和各班班長簽訂保管責(zé)任書(一式三份)總務(wù)處、政教處、班主任各執(zhí)一份,將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用并負(fù)責(zé)管理,學(xué)期結(jié)束時需驗收交還。對有缺損的,分清責(zé)任,按規(guī)定進(jìn)行賠償、整修或報廢處理,及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳目。
2、對各處、室、組辦公用具實行包干使用,及時調(diào)整增減,年底盤點核對,缺損的分清責(zé)任,按規(guī)定進(jìn)行賠償,整修或報廢處理,并重新辦理續(xù)管手續(xù)。
3、對各班級、處、室、組在一年中固定資產(chǎn)使用保管認(rèn)真負(fù)責(zé),為學(xué)校節(jié)約資財成績顯著的,保管員應(yīng)報經(jīng)總務(wù)處及校長室批準(zhǔn)給予一定的精神和物質(zhì)獎勵。對于損壞公物屢教不改者除按規(guī)定負(fù)責(zé)賠償外,還要視情節(jié)輕重給予批評、教育直至紀(jì)律處分。
4、凡在學(xué)校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產(chǎn)帳,須用人員應(yīng)按圖書館的借書手續(xù)辦理。
四、在明確財產(chǎn)物資保管和使用責(zé)任制的過程中特別要做好安全防范工作,確保固定資產(chǎn)、庫存材料的安全可靠,務(wù)必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作,經(jīng)常保養(yǎng)、整修,保障教育、教學(xué)、生活、學(xué)習(xí)所需。
五、學(xué)校一切校產(chǎn)、校具都必須由固定資產(chǎn)保管員登記造冊,特別要加強固定資產(chǎn)、物資的調(diào)撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作,都要入固定資產(chǎn)及材料帳,避免資產(chǎn)的“體外循環(huán)”,杜絕變相“小金庫”的發(fā)生。
五、加強固定資產(chǎn)、庫存材料的購建(采購)、驗收(入庫)、使用(領(lǐng)用)、調(diào)撥、報廢、清查環(huán)節(jié)的管理,嚴(yán)格各項審批、領(lǐng)用手續(xù)。
1、購建(采購)環(huán)節(jié)的管理
(1)要根據(jù)需要與可能,努力用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)裝備充實和改善辦學(xué)條件。但是要反對不切合實際的貪大求洋標(biāo)新立異講排場擺闊氣的不良之風(fēng),結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展的實際需要,制定固定資產(chǎn)的購建計劃。
(2)庫存材料的采購一定要按教育教學(xué)及業(yè)務(wù)的需要,制定消耗定額,按計劃進(jìn)行采購,要防止積壓和浪費。材料儲備定額由材料保管員制訂報校長室和財務(wù)部門備案。某種材料儲備定額=某種材料全年耗用量/360天×單價×儲備天數(shù)。
(3)購建前,必須按計劃填制請購單(一式兩份)。如果是基建項目還必須有可行性研究決策分析報告和設(shè)計概算資料。
(4)購建時,要做到集中統(tǒng)一,由采購人員按批準(zhǔn)的計劃采購,按照內(nèi)控制度規(guī)定,業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財物保管員屬不兼容職務(wù),必須分開。采購要貨比三家,大宗同類物資要集中批發(fā)采購,按物資的最優(yōu)性價比挑選采購。專業(yè)設(shè)備或貴重物品要吸收專業(yè)人員一起采購。
(5)采購財產(chǎn)物資的折讓、回扣或搭售的物品都必須如實反映并繳財物部門入帳,作相應(yīng)的會計處理。
2、驗收(入庫)環(huán)節(jié)的管理
(1)固定資產(chǎn)、庫存材料購建后必須驗收入庫,倉庫保管員憑請購單、購貨發(fā)票進(jìn)行實物驗收,如發(fā)現(xiàn)實物與請購單或與發(fā)票所載內(nèi)容不同,暫緩驗收,待查明原因后再處理。如果一致,則開出驗收入庫單,并在發(fā)票上加蓋“已入庫”戳記,并在驗收欄簽章,分別固定資產(chǎn)或庫存材料登記明細(xì)帳,是固定資產(chǎn)的還要填制固定資產(chǎn)卡片。
(2)采購人員憑請購單、發(fā)票及財產(chǎn)、物資驗收入庫單,先送有關(guān)人員審核,再送有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后方可報銷。
3、使用(領(lǐng)用)環(huán)節(jié)的管理
(1)按照工作任務(wù)和工作進(jìn)度的需要領(lǐng)用物資,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)和庫存材料的效能。
(2)按部門領(lǐng)用,保管的責(zé)任落實到部門和責(zé)任人。
(3)嚴(yán)格領(lǐng)用的審批手續(xù),領(lǐng)用財產(chǎn)物資一般以部門為單位,由領(lǐng)用人填寫領(lǐng)用單(出庫單)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核,按學(xué)校財務(wù)管理制度規(guī)定的審批權(quán)限,報經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后,方可領(lǐng)用。對于手續(xù)不全的領(lǐng)用單,保管員不予受理。按照財務(wù)制度規(guī)定當(dāng)期的支出當(dāng)期入帳,月底(每月25日前)保管員要將出庫單(采用先進(jìn)先出法發(fā)出材料)隨月報表,報財務(wù)會計進(jìn)行核算,對手續(xù)不全的出庫單財務(wù)部門不予受理。
(4)凡領(lǐng)用的固定資產(chǎn),材料物資,只作辦公、公務(wù)之用,不得私自挪用它處。
(5)在使用過程中,要配合有關(guān)部門,對師生員工加強行為規(guī)范和愛護(hù)公共財物教育,保持勤儉治校,厲行節(jié)約的好作風(fēng),樹立以節(jié)約愛護(hù)公物為榮,浪費破壞公物為恥的好風(fēng)尚,把有限的教育經(jīng)費用到最需要用的地方。
(6)加強多余財產(chǎn)物資的`退庫管理。財產(chǎn)物資領(lǐng)出后,因某些原因未用的設(shè)備,工具和材料等,或在工作任務(wù)完成后剩余的材料和工具等,必須納入單位財物的統(tǒng)一管理和核算,退庫由原領(lǐng)用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫,由倉庫保管員做好驗收并填寫入庫單(注明是退庫)。若是固定資產(chǎn),還須在財產(chǎn)卡片上填寫有關(guān)內(nèi)容。不需用的固定資產(chǎn)驗收入庫,保管員只需將固定資產(chǎn)卡片從原領(lǐng)用部門抽出,插入庫存。
(7)做好財產(chǎn)物資的保養(yǎng)和維護(hù)工作,做好固定資產(chǎn)大修和小修的管理工作,及時調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)存量和固定基金余額。
4、調(diào)撥環(huán)節(jié)和管理
學(xué)校財產(chǎn)物資的調(diào)撥應(yīng)由上級主管部門和學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。學(xué)校財產(chǎn)物資原則上不得外借,更不得借給私人。如確有特殊原因需調(diào)劑使用或借用的,必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),辦好有關(guān)借用手續(xù),約定歸還時間方可借出(必須同時開出門證),到期及時催還,經(jīng)保管員檢查驗收無損后入庫。
5、報廢環(huán)節(jié)的管理
財產(chǎn)物資有一定的存放、使用期限,在使用過程中亦有人為
損壞現(xiàn)象。對于規(guī)定期限外已不能使用或我校已用不上的財物、對于人為損壞已辦理賠償手續(xù)的財物,應(yīng)按規(guī)定報廢或轉(zhuǎn)讓處理。
(1)固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓,一般經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后核銷。大型精密、貴重設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓,應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門鑒定,報教育主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準(zhǔn)。
(2)固定資產(chǎn)報廢發(fā)生的變價收入減清理費用的凈值,必須入帳,計入修購基金,同時核銷固定資產(chǎn)。
(3)非固定資產(chǎn)的報廢與轉(zhuǎn)讓,由材料保管員列出清單,注
明原因,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由財務(wù)管理機構(gòu)的有關(guān)人員清點后辦理有關(guān)報廢和轉(zhuǎn)讓手續(xù)。
6、清查環(huán)節(jié)的管理
(1)財產(chǎn)清查制度作為單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度的重要內(nèi)容之一。也是會計核算工作的一項重要制度,所以在編制年度財務(wù)會計報告之前必須進(jìn)行財產(chǎn)物資清查。
(2)固定資產(chǎn)保管員,分室保管員及材料保管員要對自己所
管財產(chǎn)物資定期或不定期的盤點(每年至少兩次,年底前必須徹底盤點,由總務(wù)處配合),按規(guī)定做好帳務(wù)處理工作,隨時接受有關(guān)部門組織的財產(chǎn)物資檢查,做到“家底”明了、真實。
(3)通過清查工作,使保管員掌握財產(chǎn)物資的使用和保管情況,并向有關(guān)負(fù)責(zé)人提出盤盈、盤虧、損耗和報廢報告,及時辦理有關(guān)手續(xù),做到帳、物、卡相符。
(4)財務(wù)管理部門要會同學(xué)校內(nèi)審小組成員在保管員自查的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期或不定期的全面清查或局部清查,對檢查結(jié)果要報告校長室及處室負(fù)責(zé)人,并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責(zé)的考核意見之一。同時要求保管員每月帳目要與財務(wù)部門核對一致,每季末報財產(chǎn)物資清冊一式三份,保管員、財務(wù)會計及校長各一份。
六、嚴(yán)格執(zhí)行照價賠償制度,通過清查盤點,如有人為因素發(fā)生的責(zé)任事故損失,一旦查實,照價賠償。學(xué)生畢業(yè)、工作人員調(diào)出、離退休人員離開學(xué)校時,要與保管員辦清有關(guān)公物的歸還工作,如缺少、損壞、丟失的要照價賠償,人事部門方可辦理有關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)。
七、固定資產(chǎn)保管員每年要積極配合國有資產(chǎn)管理局,做好學(xué)校固定資產(chǎn)的年檢,核證等有關(guān)管理工作。
開發(fā)公司物資管理辦法3
1目的
為了規(guī)范廢舊物資管理,特制定本制度。
2范圍
本制度規(guī)定了對已經(jīng)過審批同意報廢帳務(wù)處理的固定資產(chǎn)、工位器具、管理用具、產(chǎn)品、材料、工具等資產(chǎn)實物,加工造成的廢料,加工產(chǎn)品不能利用的邊角余料,鋼屑、鐵屑等的管理。
3管理程序
3.1廢舊物資實物統(tǒng)一歸口于生產(chǎn)部集中管理,所有廢舊物資一律要求登記實物臺帳。
3.2廢舊物資實物的入帳登記。
3.2.1報廢帳務(wù)處理的`物資。
各物資歸口管理部門,根據(jù)物資實際狀況,對需報廢帳務(wù)處理的物資應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)。已經(jīng)過審批同意報廢帳務(wù)處理的廢舊物資實物,應(yīng)與其他物資隔離管理。
3.2.1.1提出書面申請,并根據(jù)資產(chǎn)名稱、規(guī)格數(shù)量、單價、金額,填寫“報廢帳務(wù)處理物資清單”一式三份。
3.2.1.2經(jīng)鑒定部門簽字后報分管經(jīng)理審核,總經(jīng)理(或董事長)批準(zhǔn)。
3.2.1.3把簽批“報廢帳務(wù)處理物資清單”隨同實物轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部簽收。
3.2.1.4把已簽收的“報廢帳務(wù)處理物資清單”交財務(wù)部、物資歸口管理部門、生產(chǎn)部各一份。
3.2.1.5財務(wù)部、物資歸口管理部門根據(jù)“報廢帳務(wù)處理物資清單”做帳務(wù)處理,生產(chǎn)部根據(jù)“報廢帳務(wù)處理物資清單”登記廢舊物資實物臺帳。
3.2.2加工發(fā)生的廢品材料
3.2.2.1由車間把質(zhì)檢部開的“廢品通知單”替代“報廢帳務(wù)處理物資清單”隨同實物轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部簽收。
3.2.2.2單據(jù)傳遞及帳務(wù)處理同3.2.1.4、3.2.1.5的程序。
3.2.3加工產(chǎn)品不能利用的邊角余料
3.2.3.1由車間根據(jù)實物情況填退料清單隨同實物轉(zhuǎn)交生產(chǎn)部簽收。
3.2.3.2單據(jù)傳遞及帳務(wù)處理同3.2.1.4、3.2.1.5的程序。
3.2.4鋼屑、鐵屑等廢料直接歸生產(chǎn)部管理。
3.3廢舊物資的處理
3.3.1生產(chǎn)部應(yīng)及時對廢舊物資進(jìn)行清理,合理利用使其盡快變現(xiàn)。
3.3.2廢舊物資清理
3.3.2.1廢舊物資的清理,統(tǒng)一由生產(chǎn)部根據(jù)清理方式(銷售.回收利用等)填寫“清理物資清單”一式二份。
3.3.2.2清單內(nèi)容包括:資產(chǎn)名稱、規(guī)格數(shù)量、清理單價、金額、部門負(fù)責(zé)人簽字。
3.3.2.3報總經(jīng)理(或董事長)批準(zhǔn)。
3.3.2.4把審批后的清單反財務(wù)部一份,做實物清理,同時減實物臺帳。
3.3.2.5廢舊物資銷售,必須經(jīng)財務(wù)部收款后開出門證,方可出公司。
4考核
4.1廢舊物資管理不善,按直接經(jīng)濟(jì)損失考核責(zé)任人。
4.2未經(jīng)財務(wù)部開出門證,廢舊物資出公司的,按門衛(wèi)管理制度考核責(zé)任人。
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