學(xué)院部門預(yù)算經(jīng)費分配原則及管理辦法

　　為加強學(xué)院的財務(wù)管理，根據(jù)我院進一步推進院系二級核算，落實責、權(quán)、利統(tǒng)一及為學(xué)院創(chuàng)示范性高職院打好堅實基礎(chǔ)的工作要求，借鑒兄弟院校的經(jīng)驗，特制定我院年部門預(yù)算經(jīng)費分解原則及管理辦法。

　　一、原則

　　全院各部門全面實行財務(wù)切塊包干，嚴格執(zhí)行“切塊預(yù)算、集中核算、二級管理、結(jié)余留用、超支不補”的財務(wù)管理制度。財務(wù)處給每個部門設(shè)立限額支出明細賬。下達指標中的專項經(jīng)費不得與部門其他經(jīng)費混用。人員工資、津貼暫未列入部門包干經(jīng)費。

　　二、部門預(yù)算項目設(shè)定與測算方法

　�。ㄒ唬┬姓�部門

　　行政部門的包干經(jīng)費主要由辦公經(jīng)費、業(yè)務(wù)費、專項經(jīng)費、差旅費及業(yè)務(wù)接待費組成。包干定額標準根據(jù)上年部門實際支出情況和本年度學(xué)院的財力，本著壓縮行政支出的要求等因素綜合確定。

　　1．辦公經(jīng)費（含印刷費）：按每個教職2400元的標準，另加調(diào)整系數(shù)下達。

　　2．業(yè)務(wù)費：按每個教職工2500元的標準，另加調(diào)整系數(shù)下達。

　　3．差旅費：按部門基數(shù)0.5—1.0萬元，再加每個教職1000元的標準下達（個別部門根據(jù)需要略有調(diào)整）。

　　4．業(yè)務(wù)接待費：根據(jù)對外聯(lián)絡(luò)需要和接待從簡的諒則，以部門為單位，基數(shù)l—2萬元，再加個教職工150元的標準下達（個別部門根據(jù)需要略有調(diào)整）。專項經(jīng)費：由部門年初立項，提出預(yù)算，經(jīng)過審核后執(zhí)行。

　　5．關(guān)系到全院的重要工作事項需要的經(jīng)費，作為專項經(jīng)費下達。

　�。ǘ�）系、部

　　系、部的包干經(jīng)費主要由辦公經(jīng)費、教學(xué)綜合業(yè)務(wù)費（含教學(xué)業(yè)務(wù)費、學(xué)生實習費、學(xué)生活動費、黨團員活動費）、差旅費和業(yè)務(wù)接待費組成。1．辦公經(jīng)費（含印刷費）：與行政部門標準相同。

　　2．教學(xué)綜合業(yè)務(wù)費：該項費用中包含4個子項，其中教學(xué)費用，生均120元；學(xué)生實習費用：文科生均60元，理科生均80元；學(xué)生活動費，生均20元；黨團員活動費，按部門基數(shù)1.5萬元，再加每教職100元。教學(xué)綜合業(yè)務(wù)費按以上4個子項基數(shù)，另加調(diào)整系數(shù)下達。

　　3．差旅費：每系基數(shù)2萬元，再加上每位老師300元的標準。

　　4．業(yè)務(wù)接待費：每系基數(shù)1．5萬元，再加上每位老師150元的標準。

　�。ㄈ�）院領(lǐng)導(dǎo)差旅費、辦公業(yè)務(wù)費、招待費、機動經(jīng)費按職務(wù)核定包干。

　�。ㄋ模┸囕v：對行政車輛實行單車核算。油料在蘇州市內(nèi)實行加油卡管理制度，出差在外實行發(fā)票報銷制度，維修保險實行招標定點制度，具體配套管理制度由辦公室負責擬訂。后勤車輛和獨立核算部門的車輛參照行政車輛管理辦法。

　　三、部門包干經(jīng)費的管理與使用

　�。ㄒ唬┙�(jīng)費開支范圍

　　辦公經(jīng)費：指一般性辦公用品開支，如鋼筆、鉛筆、墨水、公文夾、訂書機、電話機，檔案袋、信封、帳表、紙張、計算器、計算機軟盤、光盤、打印機粉墨、硒鼓、清潔用品（財務(wù)報銷銷憑證需注辦公用品明細）。部門需要的辦公用品一般在后勤基建處領(lǐng)取，每季度向部門結(jié)算一次。辦公用品的采購，原則上由學(xué)院通過招標定點采購。后勤基建處的倉庫帳與部門的領(lǐng)用應(yīng)相吻合，年終庫存總量應(yīng)控制在2萬元左右。

　　印刷費：指部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的文稿打印發(fā)生的費用。部門承擔的項目及業(yè)務(wù)以外的文印費不得在預(yù)算經(jīng)費中使用。

　　業(yè)務(wù)費：指系部教學(xué)、處室業(yè)務(wù)有關(guān)的實習、實驗、勞保工具、維修（房屋除外）膠片（或數(shù)碼沖擴費）、錄像帶、教工（學(xué)生）活動費、會費、書報雜志、加班費等。在院內(nèi)實訓(xùn)中心或基地上發(fā)生的實驗（訓(xùn)）材料費，由實訓(xùn)中心或基地根據(jù)實際情況分攤到相關(guān)系部。原則上一學(xué)期結(jié)算一次。

　　差旅費：指工作人員因公到異地辦事、學(xué)習等公務(wù)出差所發(fā)生的交通費、住宿費、伙食補助等。

　　業(yè)務(wù)接待費：指在開展業(yè)務(wù)活動過程中，一些必要的接待費用。用餐接待原則上安排在教工餐廳，在外發(fā)生費用的報銷，須附有院長審批單。

　�。ǘ�）經(jīng)費使用管理

　　各部門在經(jīng)費使用中，辦公經(jīng)費、業(yè)務(wù)費（或教學(xué)綜合業(yè)務(wù)費）、差旅費之間可適當調(diào)劑使用，幅度控制在20％以內(nèi)，但不得擠占教學(xué)費用和實習費用，不得變相用于接待開支。所有的報銷憑證必須是符合財務(wù)制度的稅務(wù)發(fā)票或財政收據(jù)。各部門在經(jīng)費報銷時，在報銷支出審批單上，需注明“包干經(jīng)費”或“學(xué)院經(jīng)費”。包干經(jīng)費以外的支出項目，實行專項經(jīng)費管理，要增強預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性，嚴格做到量入為出，�？顚Ｓ茫�重點突出。提高資金使用效益。

　�。ㄈ�）包干經(jīng)費與學(xué)費收繳適度掛鉤

　　系部學(xué)費收繳率標準為95％。超額完成收費任務(wù)的，超過部分由系主任及分管學(xué)生工作的書記各掌握50％，用于改善本部門工作條件、組織活動或獎勵給本部門工作出色的班主任。對系部學(xué)費收繳率達不到95％的，部門的包干經(jīng)費則按收費率未完成的比例×10進行扣除（如繳費率為94％，則包干經(jīng)費抵扣10×1%）。

　　為方便部門了解包干經(jīng)費的使用情況，財務(wù)處每月提供資金使用月報表。今年對包干經(jīng)費的管理實行嚴格的獎懲制度。對于包干經(jīng)費有節(jié)余的部門，節(jié)余部分的一部分由部門負責人掌握，可用于本部門改善辦公條件或?qū)Ρ静块T人員進行獎勵。財務(wù)處將根據(jù)部門包干經(jīng)費使用結(jié)余情況，對部門負責人進行適當?shù)莫剟�。對�?jīng)費使用超出包干總額的部門，原則上超出部分不予報銷。確實需要報銷的，須由院長審批，在年終由監(jiān)審處會同有關(guān)部門進行專門審計，并在年終分配時，與部門發(fā)放獎金掛鉤。

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