公司會(huì)計(jì)監(jiān)督制度

時(shí)間：2023-04-29 23:19:59 管理制度我要投稿

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公司會(huì)計(jì)監(jiān)督制度第一部分

公司會(huì)計(jì)監(jiān)督制度

內(nèi)部牽制制度一、會(huì)計(jì)事項(xiàng)相關(guān)人員的職責(zé)及權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確:1.

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批人員的職責(zé)及權(quán)限:審批經(jīng)辦人員的報(bào)批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù).(1)

結(jié)合公司中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,當(dāng)期的采購(gòu)、銷售、開(kāi)發(fā)等具體計(jì)劃,審批經(jīng)辦人員報(bào)批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù).(2)

注意“特殊情況特殊處理”.對(duì)一些突發(fā)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),充分考慮能否為公司帶來(lái)效益予以審批或否決.2.

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員的職責(zé)及權(quán)限:根據(jù)公司實(shí)際需要辦理必要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),并辦理報(bào)批.(1)

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員按照采購(gòu)、銷售等計(jì)劃辦理必要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng).(2)

上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理均需審批.(3)

審批后的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)到財(cái)務(wù)部辦理必要手續(xù).3.

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)(會(huì)計(jì)事項(xiàng))的會(huì)計(jì)人員的職責(zé)及權(quán)限:二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置出納,存貨,成本,銷售會(huì)計(jì)主管的不同崗位.以上崗位的設(shè)置以便會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)予以充分監(jiān)督,對(duì)同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從不同的角度進(jìn)行監(jiān)督.會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí),不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正,補(bǔ)充.1.)

出納人員:a.

嚴(yán)格遵守b.

認(rèn)真執(zhí)行開(kāi)戶銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,不得用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金.c.

控制簽發(fā)空白支票,不簽發(fā)空頭支票.并設(shè)有簽發(fā)登記制度,認(rèn)真辦理d.

嚴(yán)格按照

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