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債權(quán)債務(wù)管理制度范本
在充滿活力，日益開放的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編幫大家整理的債權(quán)債務(wù)管理制度范本，希望對大家有所幫助。
第一節(jié) 崗位責任制
第一條項目經(jīng)理為本項目應(yīng)收及應(yīng)付款項管理的第一責任人，負責款項全過程管理。
第二條財務(wù)負責人組織應(yīng)收、應(yīng)付款項的日常管理工作。
第三條財務(wù)部門為應(yīng)收、應(yīng)付款項管理的主辦部門，物資部、機械管理部、合同部門為應(yīng)收、應(yīng)付款項管理的協(xié)辦部門，各部門應(yīng)設(shè)立專、兼職的管理人員，部門之間要密切配合、互通情況，共同做好應(yīng)收、應(yīng)付款項管理工作。
第四條財務(wù)部門職責：
�。ㄒ唬┺k理應(yīng)收、應(yīng)付款項的管理工作；
�。ǘ┴撠熅幹撇⑾逻_應(yīng)收款項催收計劃及催收方案，并按月組織相關(guān)部門完成應(yīng)收款項的清收工作；
（三）負責建立健全應(yīng)收款項臺賬，定期編制應(yīng)收款項明細表；
�。ㄋ模﹪栏癜凑展举Y金管理和使用的有關(guān)規(guī)定，加強對外借款、對外預付賬款和工程墊資的控制和監(jiān)督；
�。ㄎ澹┴撠煈�(yīng)收款項管理的分析總結(jié)工作，針對問題及時提出管理建議；
�。┘皶r償還債務(wù)，避免長期債務(wù)情況的發(fā)生；對已形成的債務(wù)，合理確定償還時間和規(guī)模；
�。ㄆ撸┡c債權(quán)方及時溝通、核對，財務(wù)困難時，要得到債權(quán)方的理解，避免造成不良影響。
第二節(jié) 債權(quán)債務(wù)賬目的核對
第五條債權(quán)債務(wù)賬目的核對，主要由財務(wù)部門負責，其他有關(guān)各業(yè)務(wù)部門配合。
第六條項目部應(yīng)當建立債權(quán)債務(wù)定期清查和核對簽認制度，至少于每季度末對債權(quán)債務(wù)進行全面清理和核對一次。對各項債權(quán)必須取得簽認記錄。對清理核對過程中發(fā)現(xiàn)的長期掛賬、長期無結(jié)算、賬齡較長、核對不符等情況，應(yīng)及時提請相關(guān)部門查明原因，按規(guī)定做出處理。
第七條物資采購、合同、機電等業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門與對方財務(wù)部門核對賬目，并將核對情況及時通報財務(wù)部。
第三節(jié) 臺帳管理
第八條臺賬管理指應(yīng)收款項明細臺賬管理和重點外欠款檔案管理。項目部應(yīng)按有關(guān)規(guī)定建立健全外欠款重點項目檔案。
第九條項目部應(yīng)建立債權(quán)債務(wù)臺賬管理制度，詳細反映各項債權(quán)債務(wù)的發(fā)生、增減變動、余額及其賬齡等財務(wù)信息。財務(wù)部門應(yīng)當至少按季編制債權(quán)債務(wù)明細表，向項目負責人和相關(guān)業(yè)務(wù)部門反饋債權(quán)債務(wù)的結(jié)算情況、余額、賬齡等信息，分析債權(quán)債務(wù)管理情況，提請項目負責人和有關(guān)責任部門采取相應(yīng)措施。
第四節(jié) 債權(quán)債務(wù)的清理
第十條項目部應(yīng)按照合同約定及時與業(yè)主（局指）辦理驗工計價手續(xù)，并根據(jù)業(yè)主（局指）批復計價確認應(yīng)收賬款。項目部物資、計價等部門應(yīng)及時辦理材料物資采購入庫報銷、勞務(wù)結(jié)算、機械設(shè)備租賃等結(jié)算手續(xù)，以便財務(wù)部門正確確認應(yīng)付款項。
第十一條項目部應(yīng)加強應(yīng)收票據(jù)管理，對收到的承兌匯票應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)登記簿”逐筆登記每一張應(yīng)收票據(jù)的種類、號碼、出票日期、交易合同及付款人、承兌人或背書人的姓名或單位名稱、到期日和利率、貼現(xiàn)凈額、收款日期、收款金額等信息。對已到期收回的票據(jù)及時注銷，對背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)的票據(jù)及時在登記簿中做出標識。
項目部對收到的應(yīng)收票據(jù)可在綜合考慮項目資金狀況、貼現(xiàn)資金成本等因素的基礎(chǔ)上，根據(jù)情況采取背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等方式加快資金回收。對到期應(yīng)收票據(jù)應(yīng)及時向銀行提請兌付，保證資金按期回收。
項目部對收到的商業(yè)承兌匯票應(yīng)隨時跟蹤和關(guān)注出票人財務(wù)狀況，防范到期不能收回的風險。
第十二條項目部對預付賬款應(yīng)嚴格控制。所有預付款項應(yīng)按合同約定的比例付款，并在合同約定時間內(nèi)及時清算或扣回。合同沒有約定預付款項的一律不得支付。財務(wù)部門對長期掛賬的預付款項應(yīng)及時提請項目負責人和相關(guān)業(yè)務(wù)部門查明原因后做出處理。
第十三條項目部為加速或最大限度回收債權(quán)，擬通過債務(wù)重組方式對應(yīng)收款項進行處理的，應(yīng)事先將債務(wù)重組方案報公司審批。
第十四條項目部應(yīng)及時償還債務(wù)，避免長期債務(wù)的發(fā)生。對已形成的債務(wù)，合理確定償還時間和規(guī)模。與債權(quán)方及時溝通、核對，財務(wù)困難時，要得到債權(quán)方的理解，避免爭議造成不良影響。
第十五條項目部對外支付需辦理承兌匯票的，應(yīng)向公司提出申請，經(jīng)批準同意后辦理。對開出的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)付票據(jù)登記簿”，詳細登記票據(jù)的號碼、出票日期、到期日、票面金額、交易合同號、收款人名稱、承兌人、存入保證金額、到期付款額等信息，并在應(yīng)付票據(jù)兌付后予以注銷。
項目部對即將到期應(yīng)付票據(jù)應(yīng)提前安排資金，按期兌付。嚴禁出現(xiàn)因不能按期兌付而影響公司銀行信用的情況。
第十六條項目部在與勞務(wù)隊伍、供應(yīng)商等各類債權(quán)人辦理債務(wù)清算前，應(yīng)組織相關(guān)部門對與對方的結(jié)算支付情況進行全面清理，確保應(yīng)扣的各種款項足額扣回。
第十七條項目完工后，項目部應(yīng)負責完成所有債權(quán)清收和債務(wù)清算工作。
第五節(jié) 清查簽認管理
第十八條嚴格執(zhí)行應(yīng)收款項清查簽認制度。各單位財務(wù)部門應(yīng)于季末和年末時，全面清查各項應(yīng)收款項，并派專人主動與債務(wù)人核對應(yīng)收款項，采取派人前往或發(fā)函確認的方式辦理簽認記錄，做到債權(quán)明確，賬實、賬賬相符，確保訴訟有效。
第十九條在工程竣工結(jié)算期間，財務(wù)部門、工程管理部、機械物資部等相關(guān)部門應(yīng)密切配合，對合同總價進行清理，對合同內(nèi)、合同外或新增和變更部分應(yīng)認真核對確認，形成最終應(yīng)收款額，及時取得對方簽認，同時記入工程應(yīng)收款臺賬并組織清收。
第二十條對拖欠時間長，但又在訴訟時效期內(nèi)的應(yīng)收款項，各單位應(yīng)備齊相關(guān)資料和法律文件等有效證明，在該應(yīng)收款項訴訟時效期滿前六個月專題上報上級財務(wù)部門，并積極采取補救措施，避免損失。
第六節(jié) 內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來管理
第二十一條公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來應(yīng)于發(fā)生時通過銀行及時清算，不能及時清算的，可以于月末采取內(nèi)部債權(quán)債務(wù)抵消和銀行結(jié)算相結(jié)合的方式清算。
第二十二條嚴格內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來簽認制度。原則上債權(quán)方為發(fā)出“簽認單”單位，債權(quán)方應(yīng)按季于季末5日內(nèi)向債務(wù)方發(fā)出“簽認單”，債務(wù)方應(yīng)于收到“簽認單”的3日內(nèi)予以簽認。
第二十三條對季末未能清償?shù)目铐椨囝~，債務(wù)方應(yīng)向債權(quán)方出具還款計劃，經(jīng)財務(wù)部門確認同意后，債權(quán)方可向債務(wù)方按同期銀行貸款利率計收資金占用費。
第七節(jié) 損失管理
第二十四條損失管理指應(yīng)收款項壞賬損失的確認、處理程序及披露。
第二十五條項目部應(yīng)按照公司會計政策足額計提壞賬準備。對確因債務(wù)人破產(chǎn)、死亡或其他原因無法收回或收回可能性極小等需作為壞賬處理的應(yīng)收款項，應(yīng)按規(guī)定報公司批準后處理，并提供相關(guān)證明材料。未經(jīng)公司批準，不得擅自將應(yīng)收款項作為壞賬處理。
對經(jīng)批準作為壞賬損失處理的應(yīng)收款項，應(yīng)按照賬銷案存管理制度的規(guī)定進行備查登記并積極催收，最大限度予以收回。已作壞賬損失處理的應(yīng)收款項以后又收回的，應(yīng)及時入賬。
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