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公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間:2023-04-08 09:15:09 管理制度 我要投稿

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度5篇

  現(xiàn)如今,我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢?下面是小編為大家收集的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,希望能夠幫助到大家。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度5篇

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度1

  第一條財(cái)務(wù)處內(nèi)部牽制制度應(yīng)與崗位責(zé)任制、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合,遵循機(jī)構(gòu)分離、職務(wù)分離、錢(qián)帳分離、帳物分離的基本原則。

  第二條記賬人員應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限相互分離,相互制約。

  第三條財(cái)務(wù)公章由會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)保管,校長(zhǎng)私章、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)私章和出納員私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章,嚴(yán)禁他人代蓋。

  第四條各種印鑒(章)、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管,下班時(shí)鎖入保險(xiǎn)柜。

  第五條所有銀行結(jié)算憑證,由會(huì)計(jì)科和結(jié)算部統(tǒng)一購(gòu)置,支票和支付密碼要分人保管,使用人按規(guī)定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。

  第六條按規(guī)定填寫(xiě)或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章,裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。

  第七條作廢支票由出納員交科長(zhǎng)審核后進(jìn)行備查登記,月末釘在最后一張記帳憑證后面,歸檔保管。

  第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會(huì)計(jì)人員審核制單(輸機(jī))后,交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對(duì)于銀行往來(lái)業(yè)務(wù),在記帳憑證上要注明原始憑證字號(hào)。

  第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳,并與計(jì)算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對(duì)相符。

  第十條出納員無(wú)權(quán)編制或更改記帳憑證,無(wú)權(quán)勾對(duì)銀行帳,無(wú)權(quán)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。

  第十一條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對(duì)并編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表",并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長(zhǎng)審閱;對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)必須及時(shí)到銀行查詢(xún)并向科長(zhǎng)報(bào)告。

  第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理,超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,會(huì)計(jì)科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。

  第十三條大額存單由科長(zhǎng)登記備查簿并負(fù)責(zé)保存;到期前應(yīng)向處長(zhǎng)報(bào)告,需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存。

  第十四條科長(zhǎng)要不定期抽查庫(kù)存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對(duì)帳是否及時(shí)等現(xiàn)金管理?xiàng)l例的落實(shí)情況。

  第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核,科長(zhǎng)應(yīng)按順序號(hào)逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證;發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),及時(shí)通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正,并再次復(fù)核更正后的憑證;復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。

  第十六條對(duì)計(jì)算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理,機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼,嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。由專(zhuān)人保存上機(jī)操作記錄。

  第十七條會(huì)計(jì)科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的'資產(chǎn)。非財(cái)務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會(huì)計(jì)科和結(jié)算部的柜臺(tái)內(nèi)。

  第十八條會(huì)計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)會(huì)檔案管理辦法》,及時(shí)整理、裝訂各類(lèi)憑證、帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等資料,并檢查有無(wú)缺損,然后交檔案室保管;未經(jīng)保管人員同意,任何人不得隨意查閱會(huì)計(jì)檔案;如需查閱已歸檔的會(huì)計(jì)資料,必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行,并確保會(huì)計(jì)資料的完整性。

  第十九條本制度解釋權(quán)在財(cái)務(wù)處。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度2

  一、現(xiàn)金的日常管理

  (一)出納人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的.登記工作。

  (二)當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支,必須及時(shí)入賬,不得無(wú)故拖延。

  (三)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定,初定為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額,超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。

  (四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄,做到賬實(shí)相符。

  (五)出納人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù),不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。

  (六)銀行存款要及時(shí)對(duì)賬,盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬,打印對(duì)賬單。

  二、現(xiàn)金的收入管理

  (一)各種收入都應(yīng)由出納集中辦理,其他任何部門(mén)和個(gè)人,均不得出具收款憑證。

  (二)收款開(kāi)具,一式三聯(lián),其中一聯(lián)給客戶(hù),一聯(lián)留存,另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。

  (三)凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入,都要入賬。

  (四)收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。

  (五)收到貨款,約定時(shí)間給銷(xiāo)售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員,及時(shí)記錄往來(lái)明細(xì)賬。

  三、現(xiàn)金支出管理

  (一)支付款項(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式,銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式,要求無(wú)論對(duì)私或者對(duì)公,必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字,可過(guò)后補(bǔ)簽字。

  (二)付款應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取,原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付,即坐支。

  (三)支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章,不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后,除登記銀行帳外,還要登記支票領(lǐng)用簿,以便查詢(xún)。

  (四)出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付;款項(xiàng)支付后,應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”,并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén),以免重復(fù)付款。

  四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度

  (一)盤(pán)點(diǎn)前,應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入柜。

  (二)盤(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

  (三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù),應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。

  五、檢查與監(jiān)督

  (一)每天下班之前,主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作,包括帶走現(xiàn)金數(shù)量,并做好記錄。

  (二)主管人員定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符,每周一次,并做好記錄。

  (三)主管人員定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù),并且做好記錄,檢查時(shí)存款回單與短信提醒結(jié)合起來(lái),做到零漏洞,保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。

  六、獎(jiǎng)罰規(guī)定

  (一)盤(pán)點(diǎn)工作按期執(zhí)行,如未執(zhí)行或執(zhí)行不好,第一次警告,第二次罰款10-50元。如月度執(zhí)行較好,給予1-5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。

  (二)如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記,根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況,罰款10-5000元。如季度執(zhí)行較好,給予3-5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度3

  1.公司為對(duì)外的獨(dú)立核算單位,法人代表在財(cái)務(wù)管理上應(yīng)遵守國(guó)家法律、法規(guī),接受財(cái)政、稅務(wù)、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督,完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營(yíng)運(yùn);具體確定公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法;根據(jù)各項(xiàng)收支預(yù)算,組織經(jīng)營(yíng)生產(chǎn),審批公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

  2.公司總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人,在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算、指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng),審查各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告,協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策。

  3.公司財(cái)務(wù)結(jié)算部門(mén),在總會(huì)計(jì)師及部門(mén)主管的領(lǐng)導(dǎo)下,按照部門(mén)的崗位職責(zé)、行業(yè)會(huì)計(jì)制度,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、編寫(xiě)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告和實(shí)施職能監(jiān)督。

  4.公司設(shè)置總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師各1名。同時(shí)設(shè)置財(cái)務(wù)結(jié)算部,配備正、副部長(zhǎng)各1名。

  5.部門(mén)設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位,可實(shí)行一人多崗,但出納人員不得兼管往來(lái)結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況,由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財(cái)務(wù)人員。

  6.總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師,根據(jù)總經(jīng)理的提議,由董事會(huì)任免。財(cái)務(wù)結(jié)算部部長(zhǎng)由公司總經(jīng)理任免,其他會(huì)計(jì)人員由公司財(cái)務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進(jìn)行考核,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以錄用。

  7.凡以公司冠名承接的各工程項(xiàng)目,承包給公司直屬的.分公司或項(xiàng)目經(jīng)理部,控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個(gè)人,必須服從公司駐地辦事機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一管理,由公司駐外辦事機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員,按照公司的文件及管理制度,進(jìn)行各項(xiàng)稅金、建立行業(yè)管理費(fèi)及經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)的統(tǒng)一征收。

  8.內(nèi)部核算單位負(fù)責(zé)人,按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任制協(xié)議中的責(zé)權(quán)、公司各項(xiàng)文件及管理制度,遵循項(xiàng)目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)管理原則,組織經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn),確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的全面完成。

  9.會(huì)計(jì)人員因工作不稱(chēng)職、失職、違紀(jì)處罰下崗、因故調(diào)動(dòng)工作、離職、機(jī)構(gòu)合并、撤銷(xiāo)等情況的,部門(mén)主管必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊(cè),由財(cái)務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊(cè),按年度裝訂成冊(cè)隨會(huì)計(jì)檔案歸檔。

  10.財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)工作事務(wù)中,應(yīng)各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。要堅(jiān)持原則,對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司章程、文件、管理制度的事情,應(yīng)拒絕辦理,同時(shí)及時(shí)向其單位領(lǐng)導(dǎo)及部門(mén)主管提出書(shū)面意見(jiàn),請(qǐng)求制止、糾正;單位及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)收到報(bào)告后,應(yīng)在十日內(nèi)作出書(shū)面決定,并對(duì)其決定承擔(dān)責(zé)任;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違法的收支,不予制止和糾正,又不向單位和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面意見(jiàn)的,也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度4

  一、銀行支票的管理規(guī)定

  一、建立銀行支票的購(gòu)入、領(lǐng)用、結(jié)存登記、作廢注銷(xiāo)制度。購(gòu)入銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票)后,應(yīng)先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號(hào)碼,并由主管會(huì)計(jì)審核簽章。

  二、使用銀行支票時(shí),應(yīng)同時(shí)在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時(shí)收回注銷(xiāo),并與存根聯(lián)裝訂在一起,以備檢查,并在銀行支票登記簿上登記。年末,將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。

  三、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的使用制度。購(gòu)入支票、批準(zhǔn)簽發(fā)支票、具體簽發(fā)支票和加蓋印鑒,必須由兩人或兩人以上辦理,不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉(zhuǎn)帳支票的收款單位必須與發(fā)票印章上的單位名稱(chēng)相符。不得開(kāi)據(jù)空白支票和遠(yuǎn)期支票,支票的開(kāi)出日期、收款單位、支付金額(大寫(xiě)及小寫(xiě))、支付用途要填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確,不得留空。

  四、嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票的領(lǐng)用制度,因特殊情況要攜帶空白支票時(shí),需經(jīng)法人代表批準(zhǔn),并辦理借用支票的登記手續(xù),填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項(xiàng)用途。持票人應(yīng)根據(jù)支付憑證及時(shí)報(bào)帳。銀行支票的借用期限為一天,不論支票是否使用,支票領(lǐng)用人均應(yīng)在規(guī)定的.時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)帳。已使用的,將支票底根及審批過(guò)的發(fā)票或單據(jù)一并報(bào)帳;未使用的,則應(yīng)將支票完整地交回財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行銀行帳核對(duì),如發(fā)現(xiàn)銀行支付金額與支票底根不符時(shí),要查明原因,及時(shí)處理,如有違紀(jì)行為,要追究當(dāng)事人責(zé)任。借用支票僅限于本單位公務(wù),私人及外單位不得借用本單位銀行支票。

  二、財(cái)務(wù)印鑒的管理

  一、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管,不得由一人保管。購(gòu)支票及其他單據(jù)時(shí),需蓋財(cái)務(wù)印鑒的,要由兩人或兩人以上辦理,不得將印鑒交由一人辦理。

  二、使用印鑒時(shí),須在填寫(xiě)完整的支票或銀行付款憑證上蓋章,不得在空白支票或銀行付款憑證上提前蓋齊印鑒。財(cái)務(wù)印鑒必須是專(zhuān)章專(zhuān)用,不得將財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒用于其他方面,更不得私自蓋章。

  三、財(cái)務(wù)專(zhuān)用印鑒的管理,要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制,凡因印鑒保管不善而給單位造成經(jīng)濟(jì)損失的,要追究印鑒保管人員的責(zé)任。

  三、現(xiàn)金管理規(guī)定

  一、現(xiàn)金會(huì)計(jì)必須認(rèn)真細(xì)致審核原始單據(jù),收付現(xiàn)金后,必須在收付原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章并入帳核算。對(duì)于不符合規(guī)定的原始單據(jù)應(yīng)予以退回,待手續(xù)齊全、符合規(guī)定后,予以辦理。

  二、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的管理,單位公務(wù)借款須以正規(guī)借條審批后入帳,嚴(yán)禁出現(xiàn)以借條、白條抵庫(kù)現(xiàn)象。

  四、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批辦法

  為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)開(kāi)支管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督,規(guī)范財(cái)務(wù)開(kāi)支審批制度,特制定以下管理辦法:

  一、財(cái)務(wù)開(kāi)支要本著勤儉、節(jié)約的原則,盡可能的節(jié)省管理費(fèi)用,用于發(fā)展業(yè)務(wù)。

  二、各項(xiàng)財(cái)務(wù)開(kāi)支,堅(jiān)持實(shí)行法人代表審批制度,一切費(fèi)用、支出必須由法人代表簽字后,方可憑單報(bào)銷(xiāo)。

  三、各部門(mén)人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí),應(yīng)先到財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行單據(jù)初審,合格后,填費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后,報(bào)法人代表審批,財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間定在每周一和周四兩天。

  四、辦公用品、低值易耗品必須統(tǒng)一由辦公室購(gòu)置,并持采購(gòu)單、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。

  五、凡報(bào)銷(xiāo)員工都應(yīng)事先填寫(xiě)用款申請(qǐng)單,并報(bào)法人代表審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

  六、財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合法的、要素齊全的的發(fā)票辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),否則一律退回,待符合要求后再辦理。

  七、每月貨款付出前先做預(yù)算報(bào)法人代表審批方可付出,貨款付出定在每月的25日至31日,特殊情況除外。

  五、單位及職工個(gè)人借款的管理辦法

  一、加強(qiáng)對(duì)借款的管理,嚴(yán)格控制借款數(shù)額,原則上借款只用于本單位公務(wù)需要,職工個(gè)人不得隨意向單位借款,如確因個(gè)人及家庭急需,可向單位說(shuō)明原因后申請(qǐng)借款。

  二、本單位借款金額可視公務(wù)需要而定,但必須嚴(yán)格控制;職工個(gè)人借款的,其借款數(shù)額不得超過(guò)本月該員工的工資額。

  三、用于單位公務(wù)需要的,經(jīng)辦人員需填制正式借款借據(jù),寫(xiě)明具體原因,還款時(shí)間。

  四、無(wú)論是本單位公務(wù)借款還是職工個(gè)人借款,均必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)還款或者憑合法的票據(jù)報(bào)銷(xiāo),單位公務(wù)借款及個(gè)人借款期限均為15天,超過(guò)規(guī)定期限未還清者,財(cái)務(wù)部門(mén)將從其薪酬中扣除,直至扣清為止。職工個(gè)人以前借款未還清者,不得繼續(xù)借款。

  六、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)管理辦法

  一、交通費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  二、住宿費(fèi)開(kāi)支辦法

  出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

  三、交通食品公司財(cái)務(wù)部管理制度費(fèi)開(kāi)支辦法

  由于工作原因參加會(huì)議、培訓(xùn)或辦理其他公務(wù)的,出差人員可憑往、返的車(chē)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

  四、招待費(fèi)開(kāi)支辦法

  員工因公務(wù)出差(市內(nèi)),報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)10元/次(外省出差除外),外地出差補(bǔ)貼另定。

公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度5

  一、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

  1、貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布的有關(guān)財(cái)務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬,規(guī)定,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

  2、負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃;編制月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。

  3、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算,按時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅費(fèi)。

  4、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬本、會(huì)計(jì)報(bào)表等檔案資料。

  二、出納崗位職責(zé)

  1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付,不得積壓,按時(shí)將現(xiàn)金送存銀行。

  2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行,不得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。

  3、根據(jù)收、付款憑證,按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

  4、開(kāi)據(jù)支票,辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù),不符合規(guī)定者予以退回。

  5、根據(jù)收、付款憑證登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬,保證賬款相符。

  6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票,支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

  7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。

  8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況,每月匯總收付款憑證并將憑證交會(huì)計(jì)記賬。

  9、每月3日前,將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì),編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

  10、每月底將銀行存款余額、營(yíng)業(yè)收入及本月、本年累計(jì)額報(bào)告總經(jīng)理及法人代表。

  11、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙,密碼不得泄露及外傳。

  12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定

  1、購(gòu)置固定資產(chǎn),必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃;購(gòu)置時(shí),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可借用限額支票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。

  2、購(gòu)置的固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。

  3、公司的固定資產(chǎn)及低值易耗等財(cái)產(chǎn),包括機(jī)器設(shè)備、車(chē)輛、家具、電器、其他設(shè)備等,其財(cái)務(wù)管理和計(jì)提折舊,由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥。

  4、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)及低值易耗等財(cái)產(chǎn),做到實(shí)物和賬表記錄相符,核算資料準(zhǔn)確。對(duì)固定資產(chǎn)遺失、損壞的,要查明原因,明確責(zé)任,做出適當(dāng)處理。

  四、印章使用的管理

  1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。

  2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé),未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得將印章帶出辦公室,不得私用,不得委托他人代管

  3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類(lèi)印章只限使用在正式公文、函件上,嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。

  五、公司員工差旅費(fèi)的規(guī)定

  1、職工因公出差,按財(cái)政部有關(guān)文件規(guī)定,一律乘座火車(chē),可購(gòu)硬臥車(chē)票。如因特殊情況需乘飛機(jī)者,必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座,否則不予報(bào)銷(xiāo)。若需乘船可購(gòu)四等艙船票。

  2、在途補(bǔ)助。乘座火車(chē)和輪船每人每天按20元補(bǔ)貼,乘座長(zhǎng)途汽車(chē)6小時(shí)及以上的,可按在途標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼20元。

  3、員工每人每天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿,出差住宿按天數(shù)計(jì)算;副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),所住賓館不得超過(guò)三星級(jí)。

  4、住勤伙食補(bǔ)貼,每人每天20元標(biāo)準(zhǔn)。

  5、市內(nèi)交通補(bǔ)貼,每人每天10元標(biāo)準(zhǔn)。

  6、公差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),必須在回公司五天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi),否則作為挪用公款處理。

  六、物資采購(gòu)規(guī)定

  1、各部門(mén)根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進(jìn)行預(yù)測(cè),于每年十二月中旬編制采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算,報(bào)財(cái)務(wù)室審核。

  2、計(jì)劃外采購(gòu)或臨時(shí)增加的項(xiàng)目,也要制定計(jì)劃或報(bào)財(cái)務(wù)室審核。

  3、財(cái)務(wù)室對(duì)各部門(mén)采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審核,經(jīng)審核的計(jì)劃交行政部門(mén)監(jiān)督實(shí)施。

  4、采購(gòu)價(jià)值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理;大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資,必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢(xún)價(jià),并簽定供貨協(xié)議。

  5、計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可采購(gòu)。

  6、采購(gòu)人員采購(gòu)物資付款,價(jià)值在500元以上的,使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款;價(jià)值在500元以下的.,可以支付現(xiàn)金。

  7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購(gòu)人提供的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購(gòu)人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對(duì)方結(jié)賬的,轉(zhuǎn)賬支票必須限額。

  8、物資采購(gòu)價(jià)值超過(guò)500元,賣(mài)方要求付現(xiàn)金的,必須由財(cái)務(wù)室審查,經(jīng)批準(zhǔn)后,方可付款。

  七、公文及合同的管理規(guī)定

  1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審閱,總經(jīng)理簽發(fā)。

  2、以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的合同,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)辦理,并在辦理完畢后將原件分類(lèi)存檔,以便隨時(shí)備查。

  八、財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

  1、公司各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要,事先擬訂支出計(jì)劃,報(bào)總經(jīng)理同意后,再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

  2、公司員工報(bào)銷(xiāo),需下列審批程序:經(jīng)辦人—部門(mén)經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。

  3、上述開(kāi)支的必須支出,如果總經(jīng)理不在,需經(jīng)電話(huà)請(qǐng)示總經(jīng)理同意后,方可予以支出,待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ)簽。

  4、員工個(gè)人因私借款一律不予批準(zhǔn)。

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