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酒店財(cái)務(wù)部工作流程
酒店財(cái)務(wù)部工作流程成本控制工作流程
一、成本主管工作流程
1、審核每日采購(gòu)訂單所申購(gòu)的食品種類是否屬于日采購(gòu)范圍，其申購(gòu)數(shù)量是否符合規(guī)定。
2、審核各種申購(gòu)食品、物品采購(gòu)申請(qǐng)單的申購(gòu)數(shù)量是否符合最低庫(kù)存需要。
3、匯總編制各種收貨日?qǐng)?bào)、領(lǐng)用日?qǐng)?bào)、費(fèi)用日?qǐng)?bào)、海鮮月報(bào)明細(xì)、相關(guān)原料及飲品耗用量明細(xì)報(bào)表、各種宴請(qǐng)報(bào)表。
4、每周編制各廚房食品成本周報(bào)。
5、對(duì)每次宴會(huì)進(jìn)行成本核算，編制宴會(huì)成本報(bào)表。
6、每月末參加各庫(kù)房、廚房的盤點(diǎn)工作，統(tǒng)計(jì)盤存數(shù)量與金額，編制月末退庫(kù)憑證。
7、根據(jù)各種原始單據(jù)編制會(huì)計(jì)憑證。
8、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證及相關(guān)數(shù)據(jù)編制食品、飲品、香煙等成本報(bào)表。
9、定期參加市場(chǎng)調(diào)研活動(dòng)，審核市場(chǎng)報(bào)價(jià)。
10、編制食品標(biāo)準(zhǔn)成本卡、飲品標(biāo)準(zhǔn)成本卡。
11、每月根據(jù)各種數(shù)據(jù)編制成本分析。
二、成本審核工作流程
1、對(duì)所有收貨單據(jù)的審核，包括：
(1)直撥到各部門食品與物品的收貨單據(jù)的審核。
審核直撥到各廚房每日鮮活品的直撥單，應(yīng)依據(jù)已審批生效后的日購(gòu)訂單逐項(xiàng)進(jìn)行審核。審核直撥單所開據(jù)的日期是否與每日采購(gòu)訂單的到貨日期一致。審核直撥單所開據(jù)的直撥部門是否與每日采購(gòu)訂單的申請(qǐng)部門一致。審核直撥單所記錄的供貨商名稱、每日采購(gòu)單編號(hào)是否正確無誤。審核直撥單所開據(jù)的各種食品名稱與單價(jià)是否與各部門在每日采購(gòu)訂單上申購(gòu)的食品名稱與單價(jià)一致。審核直撥單所開具的各種食品數(shù)量是否與各部門在每日采購(gòu)訂單上申購(gòu)的食品數(shù)量是否超標(biāo)。審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計(jì)欄計(jì)算填寫的是否準(zhǔn)確無誤。
審核直撥到各部門物品的直撥單，應(yīng)依據(jù)已審批生效后的采購(gòu)申請(qǐng)單逐項(xiàng)進(jìn)行審核。審核直撥單所記錄的直撥部門、采購(gòu)單編號(hào)、供貨商名稱是否與采購(gòu)申請(qǐng)單所記載的內(nèi)容一致。審核直撥單所開據(jù)的物品名稱、物品規(guī)格型號(hào)、物品單價(jià)是否與采購(gòu)申請(qǐng)單所記錄的內(nèi)容一致。審核直撥單所開據(jù)的物品數(shù)量是否與采購(gòu)申請(qǐng)單的申購(gòu)數(shù)量一致，高于申購(gòu)數(shù)量應(yīng)及時(shí)查明原因，低于申購(gòu)數(shù)量的物品應(yīng)同時(shí)核查收貨部轉(zhuǎn)交的在途商品明細(xì)表。審核直撥單上的收貨人、使用部門、供貨商的簽字是否齊全。審核直撥單的金額大小寫欄、總計(jì)欄計(jì)算填寫的是否準(zhǔn)確無誤。
(2)入庫(kù)食品與物品的收貨單據(jù)的審核，應(yīng)依據(jù)已審批生效后的采購(gòu)申請(qǐng)單逐項(xiàng)進(jìn)行審核。
審核入庫(kù)單所記錄的采購(gòu)申請(qǐng)單編號(hào)、供貨商名稱是否與采購(gòu)申請(qǐng)單所記載的內(nèi)容一致。審核入庫(kù)單所開據(jù)的食品和物品名稱、規(guī)格型號(hào)、單價(jià)是否與采購(gòu)申請(qǐng)單所記載的內(nèi)容一致。審核入庫(kù)單所開據(jù)的食品、物品數(shù)量是否與采購(gòu)申請(qǐng)單的申購(gòu)數(shù)量一致，高于申購(gòu)數(shù)量應(yīng)及時(shí)查明原因，低于申購(gòu)數(shù)量的物品應(yīng)同時(shí)核查收貨部轉(zhuǎn)交的在途商品明細(xì)表。審核入庫(kù)單上的驗(yàn)貨人、收貨人、供貨商的簽字是否齊全。審核入庫(kù)單的金額大小寫欄、總計(jì)欄的計(jì)算填寫是否準(zhǔn)確無誤。
2、對(duì)退貨單據(jù)的審核
(1)審核退貨單是否附有效退貨申請(qǐng)單。
(2)有效退貨申請(qǐng)單應(yīng)注明退貨原因，退貨數(shù)量，應(yīng)由經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人簽字方可生效。
3、對(duì)所有發(fā)貨單據(jù)的審核，包括食品領(lǐng)用單和物品領(lǐng)用單的審核。
(1)審核各種領(lǐng)用單上所記錄的領(lǐng)用部門、領(lǐng)貨時(shí)間是否清楚。
(2)審核各種領(lǐng)用單的申請(qǐng)人、批準(zhǔn)人、發(fā)貨人、領(lǐng)貨人等簽字是否齊全。
(3)審核各種領(lǐng)用單上所記錄的食品、物品的名稱，規(guī)格型號(hào)，需求數(shù)量，發(fā)出數(shù)量是否填寫清楚。
(4)審核已劃封的各種領(lǐng)用單是否有添加項(xiàng)目，如發(fā)現(xiàn)有添加內(nèi)容應(yīng)及時(shí)查明原因是否屬實(shí)。
4、對(duì)內(nèi)部調(diào)撥單據(jù)的審核，包括食品調(diào)撥單、飲品調(diào)撥單、物品調(diào)撥單的審核。
(1)審核各種調(diào)撥單發(fā)貨部門、收貨部門、發(fā)貨時(shí)間、發(fā)貨用途是否填寫清楚。
(2)審核各種調(diào)撥單所記載的食品飲品物品名稱與數(shù)量是否填寫清楚。
(3)審核各種調(diào)撥單的發(fā)貨人，收貨人，審批人的簽字是否齊全。
(4)審核各種調(diào)撥單的附件單據(jù)是否齊全。
5、對(duì)報(bào)損單據(jù)的審核，包括食品報(bào)損單、飲品報(bào)損單、物品報(bào)損單的審核。
(1)審核各種報(bào)損單的報(bào)損名稱、報(bào)損原因、報(bào)損時(shí)間、報(bào)損數(shù)量是否填寫清楚。
(2)審核各種報(bào)損單的報(bào)損申請(qǐng)人、批準(zhǔn)人簽字是否齊全。
(3)審核各種報(bào)損單的附件單據(jù)是否齊全。
6、對(duì)各種宴請(qǐng)單據(jù)的審核
(1)根據(jù)由日審轉(zhuǎn)來的宴請(qǐng)賬單，審核各賬單是否附有宴請(qǐng)申請(qǐng)單。
(2)審核宴請(qǐng)申請(qǐng)單是否有效，宴請(qǐng)申請(qǐng)單須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字方可有效。
(3)審核有效宴請(qǐng)申請(qǐng)單上的各項(xiàng)內(nèi)容，包括宴請(qǐng)時(shí)間、人數(shù)、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)是否與賬單及宴請(qǐng)報(bào)表的內(nèi)容一致。
7、對(duì)海鮮單和各吧臺(tái)每日進(jìn)、銷、存的審核。
(1)審核由日審轉(zhuǎn)來的每日海鮮報(bào)告所記錄的賬單號(hào)、餐廳名稱、海鮮名稱及數(shù)量是否與賬單內(nèi)容一致。
(2)審核由廚房轉(zhuǎn)來的每日海鮮單所記錄的海鮮名稱、數(shù)量、用途是否齊全。
(3)審核每日海鮮報(bào)告及每日海鮮單上是否有廚師長(zhǎng)、餐廳經(jīng)理、收銀員的簽字。
(4)根據(jù)領(lǐng)用記錄審核各吧臺(tái)填制的飲品報(bào)表的領(lǐng)用數(shù)量是否一致。
(5)根據(jù)內(nèi)部調(diào)撥單審核各吧臺(tái)填制飲品報(bào)表的調(diào)入、調(diào)出數(shù)量是否一致。
(6)根據(jù)吧臺(tái)銷售單、宴請(qǐng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、收銀銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表審核各吧臺(tái)填制飲品報(bào)表的銷售數(shù)量是否準(zhǔn)確無誤。
(7)完成上述審核后，應(yīng)審核各吧臺(tái)填制的飲品報(bào)表的結(jié)存數(shù)量是否正確。
8、其它與成本核算有關(guān)單據(jù)的審核。
三、成本核算工作流程
1、對(duì)每日采購(gòu)訂單、采購(gòu)申請(qǐng)單所申購(gòu)食品、物品的單價(jià)進(jìn)行審核，對(duì)其數(shù)量及金額進(jìn)行核算。
1、按部門、種類核算出各種內(nèi)部調(diào)撥單的金額。
2、按部門、種類核算出各種宴請(qǐng)單的金額。
3、按部門、種類核算出各種報(bào)損單的金額。
4、按部門、種類核算出各種海鮮單的金額。
5、按類別核算出各吧臺(tái)每日進(jìn)、銷、存的金額。
應(yīng)付部工作流程
一、應(yīng)付主管工作流程
根據(jù)供應(yīng)商協(xié)議，區(qū)分現(xiàn)結(jié)廠家與月結(jié)廠家：
現(xiàn)結(jié)廠家：
1、采購(gòu)部將報(bào)銷單據(jù)及發(fā)票整理齊全填制報(bào)銷憑單，送至應(yīng)付處審核。
2、應(yīng)付賬款人員審核無誤后送交財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字。
月結(jié)廠家：
1、應(yīng)付賬款人員每月在規(guī)定時(shí)間收取上月各個(gè)供貨商結(jié)款單據(jù)，根據(jù)供貨協(xié)議與手中留存單據(jù)進(jìn)行詳細(xì)對(duì)賬。
2、應(yīng)付賬款人員收受核對(duì)發(fā)票，編制供應(yīng)商結(jié)款明細(xì)表連同支票申領(lǐng)憑證交財(cái)務(wù)總監(jiān)核對(duì)審批。
3、財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)付賬款人員轉(zhuǎn)來的結(jié)款明細(xì)表認(rèn)真檢查無誤后，轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批。
總賬工作流程
一、審核原始單據(jù)并輸入計(jì)算機(jī)，編制記帳憑證。
二、根據(jù)工程部提供的能源費(fèi)數(shù)據(jù)分配各部門費(fèi)用。
三、審核財(cái)務(wù)各崗位的會(huì)計(jì)憑單，保證會(huì)計(jì)科目使用正確。
四、做好每月待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用的核算工作，并做相應(yīng)帳務(wù)處理。五、同各個(gè)會(huì)計(jì)崗位對(duì)賬。
六、月末負(fù)責(zé)計(jì)提各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅金及附加。
七、如實(shí)填報(bào)稅單，經(jīng)審核無誤后，交出納辦理付款。
八、計(jì)算并辦理各項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
九、月末編制會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表說明。
十、負(fù)責(zé)裝訂保管會(huì)計(jì)檔案。
十一、負(fù)責(zé)向財(cái)政、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)等職能機(jī)關(guān)編報(bào)相關(guān)報(bào)表。
收入審計(jì)工作流程
一、審核前臺(tái)結(jié)算工作
1、檢查前臺(tái)收銀員的結(jié)賬報(bào)表有無遺漏，各種單據(jù)是否齊全。
2、將結(jié)賬賬單與報(bào)表逐一核對(duì)。
3、檢查收銀員為客人所做的"扣減單據(jù)"、"支出單據(jù)"、"雜費(fèi)單據(jù)"的書寫原因是否準(zhǔn)確，合理，簽字權(quán)限是否有效。
4、收銀員的現(xiàn)金報(bào)告是否與報(bào)表相一致。
5、按標(biāo)準(zhǔn)核對(duì)房?jī)r(jià)是否符合標(biāo)準(zhǔn)，不符合標(biāo)準(zhǔn)的是否有有效人批簽。
6、逐筆核對(duì)客房酒水、洗衣等賬目?jī)?nèi)容輸入是否正確。
二、審核餐廳結(jié)算工作
1、逐一核對(duì)餐廳結(jié)算單是否齊全，發(fā)票金額與賬單金額是否一致，發(fā)票填寫是否齊全。
2、核對(duì)沖賬調(diào)賬有無有效人簽批。
3、檢查餐廳收銀員本班次消耗的賬單是否與結(jié)賬報(bào)告一致，有無漏號(hào)現(xiàn)象，作廢賬單是否保管完整。
4、檢查內(nèi)部賬單是否符合手續(xù)，有無有效簽字人簽批，有無超標(biāo)現(xiàn)象。
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三、核對(duì)并確認(rèn)所有賬單后，查閱投款記錄，審查投款記錄與收銀員報(bào)告是否一致。
四、每天審核工作完畢后，根據(jù)房間總收入報(bào)表、前臺(tái)收入報(bào)表、餐飲及其他收入報(bào)表，計(jì)算出當(dāng)天酒店的總收入，編制《營(yíng)業(yè)收入報(bào)表》，主要內(nèi)容包括：
房間總收入及構(gòu)成;日房間出租情況;餐飲明細(xì)收入及匯總;其他收入明細(xì)及匯總，月累計(jì)情況，年累計(jì)情況，完成預(yù)算情況等內(nèi)容。
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