有關土地審計整改報告

　　根據巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發(fā)現的問題，提升各項工作的管理水平和風險防范能力，我部門對照分公司下發(fā)的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務。現就相關情況報告如下：

　　一、 主要工作落實情況

　�。ㄒ唬� 專題分析整改

　　1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。

　　2、關于實際投資或建設規(guī)模超批復或超規(guī)定問題，我部門審閱了20xx年、20xx年項目批復20個，并應用建設項目信息管理系統(tǒng)，查看了各個項目設計批復、資本開支和轉資數據，未發(fā)現有實際投資或建設規(guī)模超批復或超規(guī)定問題。

　　3、關于參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責條款，未發(fā)現沒有約定問責條款的合同，查看10個項目的建設項目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設計、施工、監(jiān)理考核，項目負責人參照《中國移動通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發(fā)現參建單位履約不嚴格問題。

　　4、關于合同外增項及變更洽商管理不規(guī)范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)現合同外增項及半更洽談管理不規(guī)范問題。

　　5、關于在建工程成本核算不規(guī)范問題及公司工程款支付缺乏實質性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發(fā)現在建工程成本核算不規(guī)范的問題。

　　6、關于結決算及時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20xx年需審計合同339份，在財務相關人員和我部門領導的督促下， 經辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設項目審計管理系統(tǒng)中提起結算申請，提高結算的及時性。

　　7、關于違反基本建設程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用問題，根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規(guī)定》對巴彥淖爾市臨河區(qū)移動新大樓的建設程序及交付使用前的手續(xù)進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司

　　綜合部，申請了借閱手續(xù)對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現有違反基本建設程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用的問題。

　　8、關于招標不規(guī)范問題，我部門根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規(guī)；是否存在中標單位資質不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規(guī)避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學、規(guī)范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規(guī)、并做到及時歸檔等方面進行自查。對2012年，2013年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發(fā)現手續(xù)不規(guī)范，資料 不齊全等問題。

　　9、我公司沒有購買非國有資產的經濟問題，不涉及購買非國有資產未進行評估的問題。

　�。ǘ�）重點問題關注

　　1、關于建設項目采購流標后未按規(guī)定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx—20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發(fā)現直接指派施工單位進行施工的情況。

　　2、關于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算

　　工程成本問題，自查了20xx年內蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD—SCDMA）網絡六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20xx年內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年 6月29日，中國移動3G（TD—SCDMA）網絡六期二階段內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。

　　3、關于建設項目工程物資領用和余料管理不規(guī)范問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責人的領料清單出庫，物資領用和余料規(guī)范。

　　（三）風險防范提示

　　關于部分村通工程權證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至2012年，共有土建自有房產260處，其中50處有房產證，沒有房產證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風險防范提示我部門已重點關注，并且嚴格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現問題。

　　二、 整改情況及下一步打算

　　通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設

　　方面的財務管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執(zhí)行工程建設管理制度，避免出現違規(guī)問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應的監(jiān)管機制，完善相關制度，進一步創(chuàng)造良好的審計整改環(huán)境，真正促進整改落實到位。

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