【精品】出納個人工作總結(jié)模板集錦9篇
總結(jié)是對某一階段的工作、學習或思想中的經(jīng)驗或情況進行分析研究的書面材料,它在我們的學習、工作中起到呈上啟下的作用,讓我們好好寫一份總結(jié)吧。如何把總結(jié)做到重點突出呢?以下是小編為大家收集的出納個人工作總結(jié)9篇,僅供參考,大家一起來看看吧。
出納個人工作總結(jié) 篇1
回顧上一年的工作,我不斷學習新的知識,嚴格執(zhí)行領(lǐng)導安排,積極配合同事開展工作,盡到了應盡的職責,順利完成了本職工作,現(xiàn)總結(jié)如下:
一、日常工作方面
1、嚴格按照財務制度要求,認真執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算。及時收回各項收入,對每筆款項都開出收據(jù)、發(fā)票,并及時將現(xiàn)金存入銀行,從無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象。每天做好日,F(xiàn)金日記賬及盤存工作,做到賬實相符,防止現(xiàn)金盈虧。定期向會計核對現(xiàn)金與賬目,發(fā)現(xiàn)金額不符的情況,做到及時匯報,及時處理。
2、根據(jù)會計提供的'依據(jù),與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,井然有序地完成職工工資和其他應發(fā)放經(jīng)費的發(fā)放工作。
3、對財務手續(xù),堅持嚴格審核,憑證上必須有經(jīng)手人及相關(guān)領(lǐng)導簽字才能給予支付,對不符規(guī)定的憑證絕不付款。外出借款無論金額多少,都報領(lǐng)導簽字批準并通過借支單借款。
4、妥善保管支票及貴重物品,并認真完成領(lǐng)導交付的其他工作任務。
二、存在的問題
本人工作中存在的問題主要是學習不夠、經(jīng)驗不足。目前,我對出納的理論基礎(chǔ)、專業(yè)知識、工作方法等還不是十分精通,需要 進一步加強理論及業(yè)務知識學習,并努力做到學以致用。同時,還要通過虛心請教領(lǐng)導和同事,增強分析問題、解決問題的能力,進一步提高工作效率。 出納的工作需要認真細心,不能出現(xiàn)絲毫的差錯,我會堅持以嚴肅的態(tài)度對待工作,一絲不茍的執(zhí)行制度,在自己的崗位上,更好的完成工作,貢獻自己的一份力量。
出納個人工作總結(jié) 篇2
轉(zhuǎn)眼間一個月的工作時間就這樣過去了,回首過去的一個月,內(nèi)心不禁感慨萬千,雖然沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,也算是經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。在一個月的出納工作中,對出納的崗位認識、工作性質(zhì)、業(yè)務技能以及思想提高都是對我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補。之前,我以為出納只是跑一下銀行,算一下現(xiàn)金,認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的學習和工作后,我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分;仡櫼粋月來的出納工作,先是失誤、還是失誤……下面,我將出納工作總結(jié)如下:
一、開支票的錯誤
制度要求:開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。這一個月來我填寫的支票錯了還真是不少,通過師傅在旁邊教,我才終于把支票寫完工整了,蓋銀行預留印鑒時也是一門技巧,印鑒重壓象都會被銀行退票,耽誤工作。
出納工作看似簡單,做起來難,對出納有那么一點點的認識成績的取得離不開單位領(lǐng)導的耐心教誨和無形的.身教,一個月的崗位實戰(zhàn)練兵,知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容,它是經(jīng)濟工作的第一線,財務收支的關(guān)口,占有重要的地位。
二、今后的工作計劃
作為一個合格的出納,必須具備以下的基本要求:
1、學習、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度
2、出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。
3、出納人員要有較強的安全意識,保管好現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)。
4、嚴格按照財務制度的要求,辦理費用報銷,現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務。現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,及時收回各站所工時費項目收入,并統(tǒng)計。對每個款項都開出收據(jù);發(fā)票;將及時收回的現(xiàn)金存入銀行,從無坐支現(xiàn)金。
5、日做好日常的現(xiàn)金日記賬及盤存工作,做到賬實相符,防止現(xiàn)金盈虧。
6、員工外出借款無論金額多少,都須領(lǐng)導簽字,批準并用借支單借款。
7、保管好支票及貴重物品、熟悉銀行業(yè)務。
以上是我近一個月工作以來的一些體會和認識,也是我不斷在工作中將所學的知識與實踐相結(jié)合的一個過程。在以后的工作和學習中我還應不懈的努力和拼搏,做好出納工作。
出納個人工作總結(jié) 篇3
20××年我公司各部門都取得了可喜的成就,作為公司出納,我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面盡到了應盡的職責,特別是在非典期間,仍按時到銀行保險等公共場合辦理業(yè)務,出納個人工作總結(jié)。
在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時,順利完成如下工作:
一、開學期間日常工作:
1、與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,井然有序地完成了職工工資發(fā)放工作。
2、清理客戶欠費名單,并與各個相關(guān)部門通力合作,共同完成欠費的催收工作。
3、核對保險名單,與保險公司辦理好交接手續(xù),完成對我公司職工的`意外傷害險的投保工作。
4、做好200x年各種財務報表及統(tǒng)計報表,并及時送交相關(guān)主管部門。
二、其他工作
1、迎接公司評估,準備所需財務相關(guān)材料,及時送交辦公室,個人總結(jié)《出納個人工作總結(jié)》。
2、為迎接審計部門對我公司帳務情況的檢查工作,做好前期自查自糾工作,對檢查中可能出現(xiàn)的問題做好統(tǒng)計,并提交領(lǐng)導審閱。
3按照公司部署,做好了社會公益活動及困難職工救濟工作。
三、在本年度工作中
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,定期向會計核對現(xiàn)金與帳目,發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符,做到及時匯報,及時處理。
2、及時收回公司各項收入,開出收據(jù),及時收回現(xiàn)金存入銀行,從無坐支現(xiàn)金。
3、根據(jù)會計提供的依據(jù),及時發(fā)放教工工資和其它應發(fā)放的經(jīng)費。
4、堅持財務手續(xù),嚴格審核算(發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗收人、審批人簽字方可報帳),對不符手續(xù)的發(fā)票不付款。
出納個人工作總結(jié) 篇4
財務工作二十余年,也寫了近二十份的年終總結(jié),我們每個追求進步的人,免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點,財務個人工作總結(jié)。
時光荏苒,xxxx年很快就要過去了,回首過去的一年,內(nèi)心不禁感慨萬千……時間如梭,轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎,回首望,雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。
財務工作二十余年,也寫了近二十份的年終總結(jié),按說,我們每個追求進步的人,免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。
作為xx集團子公司的xx公司,財務部是柯萊公司的關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)財務管理水平的要求應不斷提升,對外要應對稅務、審計及財政等機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。在這一年里全體財務部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項工作都扛下來了。財務部的綜合工作能力相比xxxx年又邁進了一步;仡櫦磳⑦^去的這一年,在公司領(lǐng)導及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導下,我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標上,緊緊圍繞重點展開工作,緊跟公司各項工作部署。在核算、管理方面做了應盡的責任。為了總結(jié)經(jīng)驗,發(fā)揚成績,克服不足,現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
今年的工作可以分以下三個方面:
一、費用成本方面的管理
1. 規(guī)范了庫存材料的核算管理,嚴格控制材料庫存的合理儲備,減少資金占用,建立了材料領(lǐng)用制度,改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數(shù)量多少,都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。
2. 在原來的基礎(chǔ)上細劃了成本費用的管理,加強了運輸費用的項目管理,分門別類的計算每輛車實際消耗的費用項目,真實反映每一輛車當期的運輸成本。為運輸車輛的'績效管理提供參考依據(jù)。
二、 會計基礎(chǔ)工作
(1) 認真執(zhí)行《會計法》,進一步對財務人員加強財務基礎(chǔ)工作的指導,規(guī)范記賬憑證的編制,嚴格對原始憑證的合理性進行審核,強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類,月底將共同費用進行分攤結(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。
(2) 國家財政部門對xx公司的財務等級評定還是第一次。我們在無任何前期準備的前提下,突然接受檢查,但長寧區(qū)財政局還是對柯萊公司財務基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財務等級分數(shù)也是評定組有史以來,評給最高分的一家公司。
三、 財務核算與管理工作
(1) 按公司要求對分公司以及營業(yè)點的收入、成本進行監(jiān)督、審核,制定相應的財務制度。統(tǒng)一核算口徑,日常工作中,及時溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導性的意見,與各分公司、營業(yè)點的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。
(2) 正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅,及時、足額地繳納稅款,積極配合稅務部門使用新的稅收申報軟件,及時發(fā)現(xiàn)違背稅務法規(guī)的問題并予以改正,保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系,取得他們的支持與指導。
(3) 在緊張的工作之余,加強團隊建設(shè),打造一個業(yè)務全面,工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者,對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”,充分發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì),樹立起開拓創(chuàng)新、務實高效的部門新形象。
出納個人工作總結(jié) 篇5
自上半年我進入餐廳財務擔當出納工作以來,我虛心學習新的專業(yè)知識,積極配合業(yè)務部門的工作,努力適應新的工作崗位,以最快的速度和最好的狀態(tài)承擔起工作職責。
首先,在公司和部門領(lǐng)導的支持和幫助下,推進了餐廳各項財務制度及其日常的工作流程建立和規(guī)范。在同事們的指導和幫助下使我學到了不少餐廳管理運行的常識,使我較快地熟悉工作環(huán)境。
其次作為餐廳出納,我在計劃、收付、反映、監(jiān)督四個方面竭盡全力履行好自己的工作職責,過去的幾個月里保證工作目標順利達成的情況下,不斷改善工作方式方法,順利完成如下工作:
一、日常工作
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度,定期向會計核對現(xiàn)金與帳目,發(fā)現(xiàn)金額不符,做到及時匯報,及時處理。
2、及時收回各項收入,開出收據(jù),及時收回現(xiàn)金存入銀行。
3、根據(jù)會計提供的依據(jù),與銀行相關(guān)部門聯(lián)系,井然有序地完成了職工工資和其它經(jīng)費發(fā)放工作。
4、堅持財務手續(xù),嚴格審核(完全依據(jù)審批權(quán)限給予支付),對不符手續(xù)的憑證不付款。
5、做好收銀臺的監(jiān)管工作和收銀員的管理工作。
二、階段性工作
1、依據(jù)餐廳的運行情況,協(xié)助領(lǐng)導對財務報銷制度、收銀工作流程等進行了補充和微調(diào)。
2、根據(jù)試營業(yè)期間歸集出的問題,草擬餐廳物料采購作業(yè)流程、電子菜譜信息權(quán)限管理辦法、配合促銷計劃編制代金券的發(fā)放使用核對統(tǒng)計的規(guī)則。
三、回顧檢查自身存在的問題
1、對本餐廳管理運行出現(xiàn)的問題研究還不夠深入,致使所涉財務管理條線的相關(guān)問題缺乏預見性,常常是問題發(fā)生后才管理制度進行修正。
2、對針對以上問題,今后的努力方向是:
加強理論學習,進一步提高工作效率。對業(yè)務的熟悉,必須通過相關(guān)專業(yè)知識的`學習,虛心請教領(lǐng)導和同事增強分析問題、解決問題的能力。
綜上所述。在過去的半年中,付出了努力,也得到了回報。我堅持要求出國留學自己做到謹慎的對待工作,并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸,既要做好監(jiān)督控制的工作,又要注意恰當?shù)墓ぷ鞣椒。只有不斷的提高業(yè)務水平才能使工作更順利的進行。
出納個人工作總結(jié) 篇6
年初以來,在信用社領(lǐng)導的關(guān)心及全體同志的幫助下,我認真學習業(yè)務知識和業(yè)務技能,積極主動的履行工作職責,較好的完成了本年度的工作任務,在思想覺悟、業(yè)務素質(zhì)、操作技能、優(yōu)質(zhì)服務等方面都有了一定的提高。現(xiàn)講本年度的工作總結(jié)如下:
1、提高政治與業(yè)務素質(zhì)
這一年,我能遵紀守法,敢于同違法亂紀行為作斗爭,忠于職守、實事求是、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德和社會公德。同時,利用工余時間認真學習金融業(yè)務知識,不斷充實自己的工作經(jīng)驗和業(yè)務技能,對于聯(lián)社下發(fā)的各種學習資料能夠融會貫通,學以致用,業(yè)務工作能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力、文字語言表達能力等方面,都有了很大的提高。
2、履行職責,踏踏實實
我熱愛自己的本職工作,能夠正確認真的去對待每一項工作任務,把黨和國家的金融政策及精神靈活的體現(xiàn)在工作中,在工作中能夠采取積極主動,認真遵守規(guī)章制度,能夠及時完成領(lǐng)導交給各項的工作任務。
一是嚴格規(guī)章制度,規(guī)范操作,作為一名內(nèi)勤出納,我深感自己肩上的擔子的分量,稍有疏忽就有可能出現(xiàn)差錯。因此,我不斷的`提醒自己,不斷的增強責任心。
二是提高工作質(zhì)量,盡心盡職做好柜臺服務工作,耐心對待客戶,及時整理好破幣和散亂現(xiàn)金,并確保庫存現(xiàn)金在上級核定內(nèi),通過本人和全所的共同努力,在上級行社的多次檢查中,都受到了好評。
3、精誠團結(jié),提高經(jīng)營效益
一年來,我與同事們能搞好團結(jié),服從領(lǐng)導的安排,積極主動的做好其他工作,為全社經(jīng)營目標的順利完成而同心同德,盡心盡力。
回顧一年的工作,自己感到仍有不少不足之處:
1、業(yè)務素質(zhì)提高不快,對新的業(yè)務知識學的還不夠、不透。
2、本職工作與其他同行相比還有差距,創(chuàng)新意識不強。
3、只是滿足自身任務的完成,工作開拓不夠大膽。
在新的一年里,我將努力克服自身的不足,在信用社的領(lǐng)導下,認真學習,努力提高自身素質(zhì),積極開拓,履行工作職責,服從領(lǐng)導。做好臨柜服務工作,與全體職工一起,團結(jié)一致,為我社經(jīng)營效益的提高,為完成明年的各項目標任務作出自己應有的貢獻。
出納個人工作總結(jié) 篇7
出納員的工作讓我得到磨礪的同時也能輕易早出自身的不足,至少在年末之際可以發(fā)現(xiàn)自己處理出納工作的效率并沒有想象中那般快,以至于現(xiàn)階段還遺留了部分沒能完全完成的事務還真是令人感到有些慚愧,為了不因此影響到后續(xù)的工作還是應該盡快進行總結(jié)并完成手頭的事務比較好。
處理好固定資產(chǎn)與部分現(xiàn)金的管理工作并得到了部門領(lǐng)導的認可,由于這類工作比較輕松的緣故只需按照出納員的職責辦事便能處理得很好,另外根據(jù)領(lǐng)導的指示對于印章的管理也要做好相應的.保管以便財務部開展工作,所以為了防止這類物品出現(xiàn)遺失狀況導致自己除了前往銀行交接業(yè)務以外基本都待在財務室處理出納工作,由于自己的謹慎從而有效完成了部分賬單的審計工作以免為后續(xù)的發(fā)展造成阻礙,而且對于資金的申領(lǐng)狀況若是有著領(lǐng)導的簽字蓋章則可以進行辦理,否則的話僅僅以單據(jù)進行兌換則很難說明其中記錄內(nèi)容的真實性,所以我在處理好出納工作的基礎(chǔ)上往往都會確保自身保管的物品不會出現(xiàn)缺失。
對公司員工的工資進行核算并在各項數(shù)據(jù)的支持下進行下發(fā),其實對于員工的工資問題需要在每個月都進行仔細的核算才能夠得到相應的認同,為了防止自身的疏忽導致工資核算出現(xiàn)問題讓我選擇了加強與其他部門之間的交流,無論是人事部門的考勤記錄還是辦公室的績效考核都可以用來當做工資核算的參照,而且即便是后勤部門的財務報銷也要從中查看今年消耗的經(jīng)費究竟有多少,所以對于這類信息往往都會讓我列出詳細的清單并在工資下發(fā)日交由公司員工用以增強工資核算的可信度。
參與財務賬單的整理并對報表進行編制后交由財務部其他同事進行處理,雖然出納職責中并不負責賬單的記錄工作卻也會參與其中,無非是財務部人手不夠的時候協(xié)助處理大量繁瑣的工作以免為后續(xù)的發(fā)展造成影響,令人感到遺憾的是賬單與報表的整理編制工作并沒能夠及時將其完成,再加上事先沒有完整的規(guī)劃導致自己的參與沒能起到太多實質(zhì)性的作用,盡管主要問題不再自己的身上卻也沒能發(fā)揮好出納員的協(xié)助職責。
也許今后出納工作的挑戰(zhàn)將會增多導致自己需要加強做事的效率才行,尤其是通過總結(jié)讓我發(fā)現(xiàn)自己今年的出納工作其實存在著不少缺陷,所以我會認真處理后續(xù)的出納工作以免因為些許的意外導致任務無法及時完成。
出納個人工作總結(jié) 篇8
今年以來,我們在黨委政府的正確領(lǐng)導下,在上級財務部門的業(yè)務指導下,以年初提出的工作思路為指導,以提高工作效益為核心,以增強業(yè)務水平為目標,以緊縮開支為重點,全面落實預算管理,強基礎(chǔ),抓規(guī)范,實現(xiàn)了全年業(yè)務制度規(guī)范化,經(jīng)營管理科學化,有力地推動了計劃生育財務管理水平的進一步提高,充分發(fā)揮了財務管理的核心作用。現(xiàn)將計生辦xx年財務工作開展情況作如下總結(jié)。
一、認真執(zhí)行領(lǐng)導的統(tǒng)一部署,積極開展日常財務管理工作。年初,新主任剛上任,我及時匯報了我鎮(zhèn)計劃生育工作環(huán)境。在新領(lǐng)導的安排下,我們積極開展日常財務工作,嚴肅財經(jīng)紀律,認真執(zhí)行領(lǐng)導的統(tǒng)一部署,有條不紊地開展工作。
二、進一步加強日常財務工作的管理,完善財務規(guī)章制度和崗位職責。在年初加大財務基礎(chǔ)工作建設(shè),從粘貼票據(jù)、裝訂憑證等最基礎(chǔ)的工作抓起,認真審核原始票據(jù),細化財務報賬流程。按照縣計生委檢查通知精神,我們又學習了《銀行存款管理制度》、《票據(jù)及財務印鑒的管理制度》、《會計檔案保管制度》等,每月終結(jié)都要進行自查、自檢工作,逐步完善計生辦的`財務管理體系。
三、在專項經(jīng)費的支出上,認真領(lǐng)會計生委的相關(guān)政策,嚴格執(zhí)行預算,不擠占、不挪用,保正?顚S。每月底定時做帳,編制上報專項經(jīng)費決算報表,為領(lǐng)導做出相關(guān)決策及時提供了財務信息。
四、在領(lǐng)導的支持和相關(guān)部門的配合下認真、及時完成了縣計生委下達的各項工作任務。錄入從20xx年到現(xiàn)在的社會撫養(yǎng)費信息五百多條,上價社會撫養(yǎng)費46萬。與去年同期比較節(jié)約資金近20萬。
五、認真參加縣計生委組織的各種財務培訓班、努力學習新知識、新業(yè)務、使我們的財務基礎(chǔ)工作更加規(guī)范,同時也提高了工作效率。財務培訓班學習了審計基礎(chǔ)知識、零余額賬戶的核算管理、財務工作基礎(chǔ)知識。我認真歸納總結(jié)了所學的內(nèi)容,在工作之余進行消化理解。通過這次學習,不僅豐富了我的基礎(chǔ)理論知識、提高了實際操作能力,更加強了財經(jīng)法律意識。
六、隨著我國經(jīng)濟建設(shè)的不斷發(fā)展,和世界經(jīng)濟的巨大變化,我們財務會計工作的側(cè)重點和基本點也在改變,在為經(jīng)濟基礎(chǔ)建設(shè)服務的同時,也為黨和國家的路線方針政策的制定提供依據(jù)。因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上,應不斷更新知識,不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財務工作的特點,認真總結(jié)經(jīng)驗、查找不足,保證財務基礎(chǔ)工作的準確、及時、完整,為領(lǐng)導及時、準確、完整的提供財務信息。
出納個人工作總結(jié) 篇9
含義:出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務,保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。
從廣義上講,只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設(shè)出納機構(gòu)的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理,票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項工作,也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設(shè)出納崗位或人員的各項工作。
工作職責
根據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī),出納員具有以下職責:
1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對,如有不符,應立即通知銀行調(diào)整。
2、根據(jù)會計制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時,要嚴格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。
3、按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務。外匯出納業(yè)務是政策性很強的工作,隨著改革開放的深入發(fā)展,國際間經(jīng)濟交往日益頻繁,外匯出納也越來越重要。出納人員應熟悉國家外匯管理制度,及時辦理結(jié)匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。
4、掌握銀行存款余額,不準簽發(fā)空頭支票,不準出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必須遵守的一條紀律,也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。出納員應嚴格支票和銀行賬戶的.使用和管理,從出納這個崗位上堵塞結(jié)算漏洞。
5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責任制,如發(fā)生短缺,屬于出納員責任的要進行賠償。
6、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要,在實際工作中,因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟損失的不乏其例。對此,出納員必須高度重視,建立嚴格的管理辦法。通常,單位財務公章和出納員名章要實行分管,交由出納員保管的出納印章要嚴格按規(guī)定用途使用,各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)
具體流程
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負責保管財務章。
四、負責報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
A、現(xiàn)金收付
1、現(xiàn)金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真?zhèn)。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。
2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"、多付或少付金額,由責任人負責。
3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得"坐支"。
4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務,支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。
B、銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
4、公司賬務章平時由出納保管。
C、報銷審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應補。
2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。
3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。
4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。
5、大、小金額是否相符。若不相符,應更正重填。
6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。
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