公司法人格否認(rèn)法理與訴訟程序

　　公司法人格否認(rèn)法理是公司法人制度中的一項(xiàng)重要原則 ，是對(duì)公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任制度的一種補(bǔ)充。一般情況下 ，公司的獨(dú)立人格和股東的有限責(zé)任是為法律所確認(rèn)和保障的 ，但當(dāng)公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任被公司之控制股東濫用時(shí) ，法院將在特定的法律關(guān)系中無(wú)視公司人格之獨(dú)立性 ，而將其與該控制股東視為一體 ，共同承擔(dān)連帶責(zé)任 ，由此維護(hù)公司法人制度的公平、正義之價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這意味著 ，本應(yīng)屬于公司或股東各自的責(zé)任 ，經(jīng)公司法人格否認(rèn)法理的適用 ，而由另一方與之共同承擔(dān)。無(wú)疑 ，這將涉及訴訟程序中的若干問(wèn)題 ，如公司法人格否認(rèn)法理適用中被告的適格與否 ，執(zhí)行中的第三人可否提起異議之訴 ，判決的既判力、執(zhí)行力能否擴(kuò)張等。本文結(jié)合日本的司法判例和學(xué)說(shuō)對(duì)這些問(wèn)題作一探討。

　　一、訴訟程序的正義是適用公司法人格否認(rèn)法理之必要

　�。ㄒ唬﹩�(wèn)題的提出

　　在日本 ，最高法院 1 969年 2月第一小法庭公開(kāi)審理的第一例適用公司法人格否認(rèn)法理的案件一直具有較大的影響。該案在訴訟法上提出的問(wèn)題是 ，該案的判旨表明 ，股東A受判決旨意的約束 ，基于他與X公司的和解協(xié)議應(yīng)返回店鋪 ，而該店鋪形式上屬于Y公司所有 ，那么 ，這份和解協(xié)議的效力可否及于Y公司。具體說(shuō)就是本案在訴訟法上存在著以股東個(gè)人名義達(dá)成的和解協(xié)議之效果 ，能否涉及到其個(gè)人所有的公司的問(wèn)題 ，或者說(shuō)基于實(shí)體法上的以個(gè)人名義達(dá)成的和解契約 ，能否發(fā)生公司與出租人之間的租賃合意解除的效果。如果單就和解協(xié)議效力的本身來(lái)看 ，其效力是不能涉及公司的。① 日本最高法院在上述案件的裁判中就提到 ，法人格否認(rèn)的效力 ，在實(shí)體法上是承認(rèn)的 ，但對(duì)訴訟法上的效力就不能直接涉及。② 由此可以看出 ，公司法人格否認(rèn)法理的適用 ，不僅存在實(shí)體法上的適用要件應(yīng)如何確定的問(wèn)題 ，而且還涉及程序法上與該法理公正適用有關(guān)的一系列問(wèn)題。

　　與公司法人格否認(rèn)法理相關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的訴訟法上的問(wèn)題 ，大致可分為兩類。③ 第一類問(wèn)題是 ，當(dāng)這一法理被適用于實(shí)體法時(shí) ，其宗旨在訴訟中是如何被作為理由主張請(qǐng)求和抗辯的。例如 ，主張適用這一法理的人 ，對(duì)什么樣的事實(shí)負(fù)有主張責(zé)任和舉證責(zé)任 ；又如 ，依據(jù)這一法理被否認(rèn)了法人格的公司和其背后的支配者 （支配股東或母公司 ）當(dāng)然不能為自身利益而主張適用這一法理 ，訴訟中只限于訴訟對(duì)方提出請(qǐng)求 ，但他們可否享有其他權(quán)利 ，諸如權(quán)利抗辯等。而第二類問(wèn)題涉及的是訴訟法上的法律關(guān)系 ，即一方所受的判決之效力 （既判力和執(zhí)行力 ）可否擴(kuò)大到他方 ，由此而引發(fā)一系列問(wèn)題。例如 ，當(dāng)事人的適格問(wèn)題。如果在口頭辯論終結(jié)前 ，訴訟當(dāng)事人名義上轉(zhuǎn)移到他方時(shí) ，應(yīng)如何認(rèn)定。是否像在一人公司或母子公司中以公司與其背后者具有“一體性”為由 ，而將背后者引入訴訟。如果不是 ，當(dāng)事人的任意變更根據(jù)何在 ，變更后的新當(dāng)事人對(duì)以往追行結(jié)果是否要繼承 ，把本不是當(dāng)事人的公司或其背后者引入訴訟的方法以及其后的訴訟程序應(yīng)有的形式等。又如 ，適用公司法人格否認(rèn)法理的判決之既判力和執(zhí)行力 ，往往會(huì)發(fā)生從股東或者公司一方向他方擴(kuò)張的結(jié)果 ，并有可能引發(fā)第三者異議之訴。那么 ，這種擴(kuò)張是否可以 ，依據(jù)何在 ，對(duì)第三者的異議之訴能否準(zhǔn)予 ，都是值得研究的。由于第一類問(wèn)題所涉及的是任何內(nèi)容的訴訟都有的共同問(wèn)題 ，故本文所要討論的問(wèn)題實(shí)際上是第二類問(wèn)題。

　　提出公司法人格否認(rèn)法理在訴訟法上的問(wèn)題 ，并非只是理論研討的必要 ，

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