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關(guān)于完善我國商業(yè)銀行績效考核體系的思考
［摘要］ 隨著改革開放的不斷深入，我國在國際市場上的競爭力逐漸增強(qiáng)。人民生活水平日益提高，閑置資金的增多使得商業(yè)銀行發(fā)揮著越來越重要的作用。在商業(yè)銀行的發(fā)展中，績效考核體系必不可少。本文首先分析了商業(yè)銀行績效考核體系的內(nèi)涵，其次闡述了我國商業(yè)銀行績效考核體系存在的問題，最后對如何完善我國商業(yè)銀行績效考核體系提出了相應(yīng)的對策。
［關(guān)鍵詞］ 商業(yè)銀行；績效考核；體系；外部監(jiān)督
［中圖分類號］ F832.33 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］ A ［文章編號］ 1673 - 0194（2012）15- 0038- 02
隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮著越來越大的作用。由于歷史原因，商業(yè)銀行在我國發(fā)展時間較短，原始積累和商業(yè)經(jīng)驗(yàn)都有所欠缺，再加上外資銀行的不斷沖擊，我國的金融行業(yè)面臨著前所未有的巨大挑戰(zhàn)。而且，商業(yè)銀行的發(fā)展給我國的金融產(chǎn)業(yè)帶來了機(jī)遇，同時也不可避免地帶來了挑戰(zhàn)�？冃Э己梭w系在銀行中的重要作用開始引起金融業(yè)管理者的重視，雖然我國商業(yè)銀行在績效考核方面已經(jīng)有一定的經(jīng)驗(yàn)做法，但是與西方發(fā)達(dá)國家相比，仍處于不完善狀態(tài)，急需采取措施加以健全。
1 商業(yè)銀行績效考核體系的內(nèi)涵
績效考核是指公司管理者事先確定考核指標(biāo)，根據(jù)公司整體、內(nèi)設(shè)部門、員工個人的工作績效分別進(jìn)行考量評估，得出一定的評估結(jié)果，并依據(jù)該結(jié)果對工作方式、福利待遇等作出調(diào)整的過程。其中工作績效包括工作成績、工作時間、所支出成本等因素�？冃Э己素灤┯诠镜母黜椛a(chǎn)經(jīng)營活動，是公司及時調(diào)整策略、正確評價并激勵員工的必備手段。相應(yīng)的，我國商業(yè)銀行的績效考核體系也是基于一定的考核標(biāo)準(zhǔn)，分別作出評價的體系。這一考核體系針對的對象有銀行高層管理者、銀行普通員工和銀行的客戶。它對于最大限度地實(shí)現(xiàn)資源的合理配置、提高銀行工作人員效率、提高顧客滿意度具有非常重要的意義。建立完善的績效考核體系是提高銀行市場競爭力的關(guān)鍵要素。
2 我國商業(yè)銀行績效考核體系的發(fā)展現(xiàn)狀
在銀行市場競爭中，我國的商業(yè)銀行績效考核體系也有了一定的發(fā)展，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。一是績效考核體系初步建立。在我國目前的商業(yè)銀行中，已經(jīng)普遍引入了較為先進(jìn)的績效考核體系。該體系較為重視經(jīng)濟(jì)增加值和資本的作用。二是重視內(nèi)部控制。目前，商業(yè)銀行對內(nèi)部控制均較為重視，加強(qiáng)了對銀行內(nèi)部員工的規(guī)范和管理，以此來對整個金融流程予以掌控，促進(jìn)行業(yè)的法制化、規(guī)范化發(fā)展。三是考核結(jié)果的重要性逐漸凸顯［１］。對于通過績效考核所得出來的評價數(shù)據(jù)，各大商業(yè)銀行均較為重視并給予了有效的運(yùn)用。在某些商業(yè)銀行中，考核結(jié)果已經(jīng)成為員工職位晉升和福利待遇確定的重要依據(jù)，對于激勵員工、提高員工工作積極性有重要作用。
3 我國商業(yè)銀行績效考核體系存在的問題
上文已經(jīng)指出，我國的商業(yè)銀行由于發(fā)展較晚，雖然積累了一定經(jīng)驗(yàn)，但是與世界先進(jìn)水平相比，還存在一些問題，主要有以下幾點(diǎn)。
首先，績效考核指標(biāo)形式單一。在商業(yè)銀行績效考核指標(biāo)體系中，考核指標(biāo)無疑占有非常重要的地位。然而，在我國的商業(yè)銀行中，考核指標(biāo)形式單一的情況并不少見�？己酥笜�(biāo)所涉及的考核項目多為簡單的財務(wù)指標(biāo)，對員工除工作業(yè)績之外的指標(biāo)，如員工是否擁有較強(qiáng)的責(zé)任心等缺乏評價。而且由于工作業(yè)績指標(biāo)一般是事后的考察，對于工作有效性和制度作用的發(fā)揮有不利影響。對員工服務(wù)質(zhì)量等指標(biāo)的缺乏，也使得考核不能覆蓋公司管理的各個方面，考核的全面性和權(quán)威性不能保證。
其次，內(nèi)控管理考核嚴(yán)重滯后，考核和激勵缺乏鑒別力。內(nèi)控管理考核的滯后導(dǎo)致銀行內(nèi)在制衡機(jī)制難以發(fā)揮作用，短期化經(jīng)營、違規(guī)經(jīng)營及不正當(dāng)競爭現(xiàn)象難以及時糾正。表現(xiàn)在：①重經(jīng)營業(yè)績，輕內(nèi)控管理的傾向比較突出；②考核方法上重事后懲罰，輕事前和事中考核。同時，由于我國多數(shù)商業(yè)銀行沒有根據(jù)貢獻(xiàn)度進(jìn)行崗位級別劃分，不能做到以崗定薪，考核和激勵嚴(yán)重缺乏鑒別力。
最后，績效考核系統(tǒng)性不強(qiáng)。一般情況下，我國的商業(yè)銀行都有自身的績效考核體系，但是績效考核體系的由來卻五花八門。絕大多數(shù)銀行是由各個相關(guān)部門來設(shè)置考核指標(biāo)。這種做法有以下弊端：第一，各部門有自己的日常工作，對設(shè)計考核指標(biāo)工作積極性不高，且專業(yè)性不強(qiáng)；第二，出于利益考慮或礙于人情關(guān)系，單個部門所設(shè)計的指標(biāo)針對性不強(qiáng)；第三，某部門在制定考核指標(biāo)時，由于事先沒有征求其他部門的意見，難以避免會發(fā)生考核指標(biāo)相互沖突或是重復(fù)的情形。這幾點(diǎn)弊端不僅浪費(fèi)了銀行的資源，而且容易出現(xiàn)被動考核的狀況。據(jù)調(diào)查顯示，銀行準(zhǔn)備調(diào)查數(shù)據(jù)應(yīng)付檢查，在檢查之后就將檢查結(jié)果棄之一邊，沒能實(shí)現(xiàn)績效考核的初衷。
4 改進(jìn)我國商業(yè)銀行績效考核體系的建議
首先，建立科學(xué)全面合理的績效考核指標(biāo)體系�？冃Э己酥笜�(biāo)體系是績效考核的基礎(chǔ)，只有建立合理的指標(biāo)體系才能實(shí)現(xiàn)對績效的合理評估。對此，應(yīng)注重對定性指標(biāo)的考察。傳統(tǒng)的考核指標(biāo)體系較為關(guān)注量化指標(biāo)，對于定性指標(biāo)不甚關(guān)注。指標(biāo)較為單一，內(nèi)容不豐富，覆蓋面較窄，對于員工工作責(zé)任心、客戶滿意度等內(nèi)容極少涉及，不能滿足考核的需要。
其次，完善績效考核體系外部監(jiān)管機(jī)制�？冃Э己耸峭ㄟ^對員工的考核，促進(jìn)員工工作效率的提高，從而提高銀行競爭實(shí)力的一種評估方法。在我國現(xiàn)行的銀行績效考核中，考核結(jié)果與員工的收益是有密切關(guān)系的。在這種情況下，為了得到更好的績效考核結(jié)果，腐敗行為就成為可能［２］。不受監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗，因此，必須完善外部監(jiān)督機(jī)制。商業(yè)銀行的主管部門需盡快出臺相關(guān)政策，對如何完善外部監(jiān)督機(jī)制、完善績效考核辦法提出要求。有了完善的制度，還需要抓好貫徹落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行政策制度。對于在執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向主管層反映，完善銀行的績效考核體系。
再次，改進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本的核算辦法，完善經(jīng)濟(jì)增加值的考核和管理。對已采用系數(shù)法分配經(jīng)濟(jì)資本的銀行，應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化系數(shù)類別，完善區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶等不同維度的資本占用系數(shù)，并根據(jù)銀行的戰(zhàn)略需要設(shè)置有差別的資本成本率，逐步使經(jīng)濟(jì)增加值能夠比較準(zhǔn)確地反映考核單元的價值貢獻(xiàn)，還要逐步引入市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本占用管理，提高經(jīng)濟(jì)資本計量和管理的精度。
主要參考文獻(xiàn)
［１］吳奕軍．淺談商業(yè)銀行的績效考核體系［Ｊ］．商場現(xiàn)代化，２０１２（2）．
［２］柴建堯．我國商業(yè)銀行績效考核創(chuàng)新［Ｊ］．浙江金融，２００７（6）．
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