資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則

第一條　為規(guī)范資產(chǎn)支持證券信息披露行為，維護(hù)投資者合法權(quán)益，推動(dòng)債券市場(chǎng)的發(fā)展，根據(jù)《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法》（中國(guó)人民銀行公告〔2005〕第7號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)則。

　　第二條　資產(chǎn)支持證券受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱受托機(jī)構(gòu)）的信息披露應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)、中國(guó)債券信息網(wǎng)以及中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他方式進(jìn)行。

　　第三條　受托機(jī)構(gòu)應(yīng)保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

　　資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)和接受受托機(jī)構(gòu)委托為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照信托合同和服務(wù)合同的約定，及時(shí)向受托機(jī)構(gòu)提供有關(guān)信息報(bào)告，并保證所提供信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

　　第四條　受托機(jī)構(gòu)、為證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)、全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心（以下簡(jiǎn)稱同業(yè)中心）、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱中央結(jié)算公司）等相關(guān)知情人在信息披露前不得泄露擬披露的信息。

　　第五條　受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第五個(gè)工作日，向投資者披露發(fā)行說(shuō)明書、評(píng)級(jí)報(bào)告、募集辦法和承銷團(tuán)成員名單。

　　分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，其第一期的信息披露按本條第一款的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；自第二期起，受托機(jī)構(gòu)只在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前第五個(gè)工作日披露補(bǔ)充發(fā)行說(shuō)明書。

　　第六條　受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行說(shuō)明書中說(shuō)明資產(chǎn)支持證券的清償順序和投資風(fēng)險(xiǎn)，并在顯著位置提示投資者：“投資者購(gòu)買資產(chǎn)支持證券，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本文件及有關(guān)的信息披露文件，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷。主管部門對(duì)本期證券發(fā)行的核準(zhǔn)，并不表明對(duì)本期證券的投資價(jià)值作出了任何評(píng)價(jià)，也不表明對(duì)本期證券的投資風(fēng)險(xiǎn)作出了任何判斷”。

　　第七條　受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當(dāng)日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。

　　第八條　資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券本息兌付日的三個(gè)工作日前公布受托機(jī)構(gòu)報(bào)告（編制要求附后），反映當(dāng)期資產(chǎn)支持證券對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)池狀況和各檔次資產(chǎn)支持證券對(duì)應(yīng)的本息兌付信息；每年4月30日前公布經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的上年度受托機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　第九條　受托機(jī)構(gòu)應(yīng)與信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)就資產(chǎn)支持證券跟蹤評(píng)級(jí)的有關(guān)安排作出約定，并應(yīng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)每年的7月31日前向投資者披露上年度的跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

　　第十條　召開資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)，召集人應(yīng)至少提前三十日公布資產(chǎn)支持證券持有人大會(huì)的召開時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)，并于大會(huì)結(jié)束后十日內(nèi)披露大會(huì)決議。

　　第十一條　在發(fā)生可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的臨時(shí)性重大事件時(shí)，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在事發(fā)后的三個(gè)工作日內(nèi)向同業(yè)中心和中央結(jié)算公司提交信息披露材料，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

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