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如何破解小微企業(yè)融資難題
【摘要】解決小微企業(yè)的融資難題，一方面需要調(diào)動(dòng)銀行等金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)的積極性，另一方面則要想方設(shè)法提高小微企業(yè)老板的素質(zhì)，建立明晰的財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行合法經(jīng)營(yíng)等，這是從根本上解決其融資難題的前提和基礎(chǔ)。
【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；融資難題；對(duì)策
近年來(lái)，小微企業(yè)“融資難”的問(wèn)題，幾乎成為橫亙?cè)谵r(nóng)村金融機(jī)構(gòu)和小微企業(yè)之間的一道坎。黨中央、國(guó)務(wù)院非常重視小微企業(yè)的發(fā)展，最近幾年密集出臺(tái)了一系列支持小微企業(yè)發(fā)展的金融政策措施。財(cái)政部、工信部、央行、銀監(jiān)會(huì)等也相應(yīng)地推出了一系列支持小微企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)、制度辦法，小微企業(yè)發(fā)展外部環(huán)境明顯改善。
一、目前我國(guó)小微企業(yè)現(xiàn)狀
小微企業(yè)是指小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。是我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主體，同時(shí)也是我國(guó)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的短板，是最薄弱的環(huán)節(jié)。作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，小微企業(yè)的生存狀態(tài)直接關(guān)系到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，但復(fù)雜多變的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，讓大多數(shù)小微企業(yè)一直在浪尖上跳舞。據(jù)統(tǒng)計(jì)抽樣調(diào)查，2012年一季度，工業(yè)小型微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好或很好的比例僅為21.1%，比上一年底下降了1.7個(gè)百分點(diǎn)。其中，微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好或很好的比例僅為18.3%。企業(yè)普遍反映，出現(xiàn)了“訂單荒”。大多數(shù)企業(yè)主對(duì)形勢(shì)有點(diǎn)悲觀，“工人工資太高，根本不敢接單，接單就賠錢，不接單員工就會(huì)流失，形勢(shì)好轉(zhuǎn)的時(shí)候又難招人�！�2011年下半年以來(lái)，在中國(guó)經(jīng)濟(jì)開始步入低速增長(zhǎng)與結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型相結(jié)合的新歷史時(shí)期后，作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)最活躍的群體也是最脆弱的群體（相比外資、國(guó)企），廣大小微企業(yè)受用工成本大幅上升、原材料成本明顯上漲、訂單量減少以及資金鏈緊張等困擾，正處在“溫水煮蛙”的艱難處境。對(duì)此，經(jīng)濟(jì)學(xué)界已有共識(shí)，從某種程度上看，小微企業(yè)的困局就是中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的困局，小微企業(yè)的生存環(huán)境能否改善與中國(guó)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式緊密相關(guān)。
二、小微企業(yè)融資難原因分析
當(dāng)前，小微企業(yè)融資難是一個(gè)普遍性問(wèn)題，帶有全球性特征，究其原因：首先，我們先看銀行等金融機(jī)構(gòu)的原因。為了減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，大部分銀行等金融機(jī)構(gòu)不愿放貸給小微企業(yè)。對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)而言，現(xiàn)實(shí)中“成本、風(fēng)險(xiǎn)、收益”三個(gè)因素確實(shí)導(dǎo)致發(fā)展小微企業(yè)的金融支持動(dòng)力不足。畢竟小微企業(yè)貸款“額小、面廣、期短”，工作量大，與大額貸款相比較，成本要高得多，而且風(fēng)險(xiǎn)大，難以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。
其次，從小微企業(yè)自身看，企業(yè)規(guī)模較小、實(shí)物資產(chǎn)較少、技術(shù)水平不高、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，缺乏有效抵押物，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、信用記錄差，生命周期較短以及貸后管理難度大等因素，增加了其資金融入的難度。小微企業(yè)通常規(guī)模小、資產(chǎn)少，特別是大量分布在第一和第三產(chǎn)業(yè)的小企業(yè)，幾乎很難找到較為不易貶值的抵押物，這使得銀行很難控制信用風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)處于起步階段時(shí)，沒有形成產(chǎn)業(yè)集群，在企業(yè)行為上的最大特征就是，它往往是企業(yè)主個(gè)人行為的直接體現(xiàn)，這與正規(guī)公司制企業(yè)有著很大的區(qū)別。比如，小微企業(yè)的資金流往往與各個(gè)股東個(gè)人資金混在一起，讓銀行很難分辨出資金的來(lái)源和流向。小微企業(yè)的財(cái)務(wù)制度之所以不完善，并非完全做不到完善，而是其并不愿意主動(dòng)建立明晰的財(cái)務(wù)制度。大部分甚至更傾向于主動(dòng)模糊自身的財(cái)務(wù)狀況，原因很簡(jiǎn)單：為了逃避納稅。即便有的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況很好，但其非要標(biāo)明自己的企業(yè)境況是“微損”或者“持平”，從而使銀行無(wú)法提高其信用額度。如此一來(lái)，企業(yè)一方面通過(guò)隱瞞財(cái)務(wù)狀況而逃稅，為企業(yè)“節(jié)省”大量資金。另一方面又因銀行與小微企業(yè)間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況“不佳”很難從銀行那里獲得貸款，從而形成了一個(gè)兩難悖論。在實(shí)踐中，通過(guò)逃稅來(lái)節(jié)省資金，從而投入再生產(chǎn)也就成為了不少小微企業(yè)融資的重要渠道。還有一些小微企業(yè)缺乏信用觀念，缺乏完整的信用記錄，對(duì)融資信用的重視程度不夠，頻頻出現(xiàn)拖欠貸款及利息的現(xiàn)象，被動(dòng)造成信用狀況下遷。再加上，小微企業(yè)生命周期較短、關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)率更高，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)更大。
三、緩解小微企業(yè)融資困局的對(duì)策
解決小微企業(yè)的融資難題，一方面需要調(diào)動(dòng)銀行等金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)的積極性，另一方面則要想方設(shè)法提高小微企業(yè)老板的素質(zhì)，建立明晰的財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行合法經(jīng)營(yíng)等，這是從根本上解決其融資難題的前提和基礎(chǔ)。
（一）發(fā)揮政府的導(dǎo)向作用，完善相關(guān)政策體系和溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。一是要建立和完善經(jīng)濟(jì)金融聯(lián)席會(huì)議制度、跨部門的經(jīng)濟(jì)金融信息交流分析制度、政府與各銀行上級(jí)行的聯(lián)絡(luò)機(jī)制以及政銀企溝通平臺(tái)，定期交流信息，研究解決需要相互協(xié)作配合的操作層面的疑難問(wèn)題。二是從支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大局出發(fā)，主動(dòng)降低貸款企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估、抵押登記的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)獲得貸款支持創(chuàng)造寬松社會(huì)環(huán)境。三是建立金融支持中小企業(yè)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制和中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，出臺(tái)稅收減免等優(yōu)惠政策，引導(dǎo)商業(yè)銀行將新增貸款的一定比例用于支持小微企業(yè)發(fā)展。
（二）發(fā)揮中央銀行貨幣政策導(dǎo)向作用，對(duì)中小企業(yè)實(shí)施區(qū)域信貸支持。建議上級(jí)有關(guān)部門進(jìn)一步強(qiáng)化區(qū)域性政策指導(dǎo)，按照存貸比、資產(chǎn)負(fù)債率、貸款增量、貸款增速和縣域小微企業(yè)發(fā)展實(shí)際情況等指標(biāo)，實(shí)行適用于不同地區(qū)建設(shè)的差別化貨幣和信貸政策，不斷提高政策的針對(duì)性和有效性。如可根據(jù)貨幣信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)商業(yè)銀行信貸投向和效果進(jìn)行分析評(píng)估，以確定對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行區(qū)域性的正向或反向的差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制及其相應(yīng)幅度；可將差別準(zhǔn)備金率建議權(quán)實(shí)施范圍下放到縣級(jí)，將差別準(zhǔn)備金率決定權(quán)設(shè)在人行省會(huì)中心支行，避免商業(yè)銀行尤其是四大行存款準(zhǔn)備金率“一刀切”現(xiàn)象。又如可根據(jù)《涉農(nóng)貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度》關(guān)于“除地級(jí)及以上城市的城市行政區(qū)及其市轄建制鎮(zhèn)之外的區(qū)域，都列入‘農(nóng)村企業(yè)及各類組織貸款’”的精神，擴(kuò)大現(xiàn)有“支農(nóng)再貸款”政策內(nèi)涵，并將其更名為“支持老少邊縣域發(fā)展再貸款”，貸款范圍從定向“支持農(nóng)村”轉(zhuǎn)向“支持縣域”，貸款對(duì)象從單一的農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)到所有金融機(jī)構(gòu)，從政策層面引導(dǎo)和支持商業(yè)銀行尤其是四大行加大對(duì)縣域小微企業(yè)的信貸投放力度。 （三）制定和完善適合小微企業(yè)發(fā)展的監(jiān)管指標(biāo)，實(shí)施差異化監(jiān)管。銀監(jiān)部門要在機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、資本補(bǔ)充、不良貸款比率容忍度、小微企業(yè)貸款指標(biāo)考核等方面，出臺(tái)一系列政策措施，如對(duì)單戶500萬(wàn)元以下的小微企業(yè)貸款，可在計(jì)算存貸比時(shí)不納入考核范圍，合理設(shè)定小微企業(yè)不良貸款比率容忍度等，以提高金融機(jī)構(gòu)發(fā)展小微企業(yè)信貸的積極。
（四）推進(jìn)小微企業(yè)貸款的制度和產(chǎn)品創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)盡快落實(shí)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)中小企業(yè)信貸制度創(chuàng)新的政策意圖，加快推進(jìn)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，進(jìn)而實(shí)行差異化的考核激勵(lì)和問(wèn)責(zé)免責(zé)機(jī)制；根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平，合理確定縣級(jí)支行的信貸權(quán)限，建立和完善適合小微企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)級(jí)和授信制度。允許縣級(jí)支行在核定的貸款額度內(nèi)自主審查放貸，報(bào)上級(jí)行備案，對(duì)超過(guò)授信額度的實(shí)行逐筆報(bào)批；根據(jù)小微企業(yè)的不同生產(chǎn)周期、市場(chǎng)特征及資金需求，合理確定其貸款期限，亦可嘗試將短期貸款調(diào)整為長(zhǎng)期貸款。同時(shí)在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，科學(xué)改進(jìn)貸款收回再貸、借新還舊的操作管理模式，不宜刻板地堅(jiān)持“貸款到期只有無(wú)條件收回后才予以續(xù)貸”這一標(biāo)準(zhǔn)，而應(yīng)根據(jù)需要調(diào)整和放寬借貸條件，并對(duì)信用良好的中小企業(yè)票據(jù)優(yōu)先辦理相應(yīng)的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)；應(yīng)根據(jù)轄區(qū)實(shí)際制訂《小微企業(yè)客戶授信管理辦法》，通過(guò)個(gè)性化的方案設(shè)計(jì)，加快開發(fā)符合小微企業(yè)資產(chǎn)狀況的抵（質(zhì)）押信貸產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
（五）改善轄內(nèi)金融生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)金融良性互動(dòng)。一是加強(qiáng)宣傳和引導(dǎo)，營(yíng)造良好氛圍，促進(jìn)社會(huì)信用建設(shè)。二是強(qiáng)化金融司法保障，優(yōu)化社會(huì)服務(wù)體系，重點(diǎn)是支持銀行清收不良貸款、保全信貸資產(chǎn)和處置抵貸資產(chǎn)，維護(hù)好銀行合法權(quán)益。三是深入開展信用單位評(píng)選活動(dòng)，引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)信申貸、注重信用記錄，履行好借貸責(zé)任和義務(wù)。四是小微企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平，規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表，保持會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性，為申請(qǐng)貸款提供基礎(chǔ)依據(jù)。同時(shí)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息公開、決策科學(xué)透明的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，切實(shí)解決好銀企關(guān)系中信息不對(duì)稱問(wèn)題。
（六）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，構(gòu)建銀行、企業(yè)和擔(dān)保方“共贏”的合作體系。一是完善對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持措施，具體可采取注入資金、補(bǔ)償損失、提供稅收優(yōu)惠尤其是引導(dǎo)民間資本入股等方式，拓寬融資渠道，增強(qiáng)擔(dān)保實(shí)力。二是探索建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。如商業(yè)銀行可將企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信評(píng)級(jí)為依據(jù)，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)協(xié)商承擔(dān)10%～20%的風(fēng)險(xiǎn)損失，以防止信貸人員放松對(duì)擔(dān)保企業(yè)的貸款審查，形成道德風(fēng)險(xiǎn)。三是探索以產(chǎn)業(yè)、行業(yè)協(xié)會(huì)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)、社區(qū)等為單位，組建會(huì)員制互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)提供互助性融資擔(dān)保服務(wù)。四是鼓勵(lì)發(fā)展再擔(dān)保公司和擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的合作互保�？砂凑诊L(fēng)險(xiǎn)分散的原則，積極組建再擔(dān)保公司，進(jìn)一步化解和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)擔(dān)保公司抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。五是加強(qiáng)地方政府、貸款銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的溝通協(xié)調(diào)。政府部門可幫助擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行進(jìn)行協(xié)調(diào)，促成雙方的公平合作；各商業(yè)銀行總行可針對(duì)中小企業(yè)貸款的實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整信貸政策，降低其分支機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作門檻。
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