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如何寫財(cái)務(wù)情況說明書
如何寫財(cái)務(wù)情況說明書一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè),成立于2017年。是以綠化施工為主的公司,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)16萬元,其中包括流動(dòng)資產(chǎn)13.14萬元,占總資產(chǎn)的比例為82%;固定資產(chǎn)2.87萬元,占資產(chǎn)總額的比例為18%。負(fù)債總額達(dá)2萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%,其中流動(dòng)負(fù)債2萬元,占負(fù)債總額的100%,所有者權(quán)益14萬元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5%。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入24萬元,比去年同比增長(zhǎng)14萬元,增長(zhǎng)率140%。
2、本年管理費(fèi)用15.83萬元,比去年同比增長(zhǎng)3.52萬元,增長(zhǎng)率28.6%,管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的66%。
3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元,比去年同比增長(zhǎng)0.79萬元,增長(zhǎng)率138.6%,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的5.67%。
4、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)6.8萬元,比去年同比增長(zhǎng)7.9萬元;營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的28.33%。
三、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額6.8萬元,凈利潤(rùn)5.1萬元。
2、全年上交所得稅1.7萬元。
3、本年職工工資總額8.4萬元,職工人數(shù)7人,職工全年平均收入1.2萬元。
四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。
2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率為140%。
五、總結(jié)說明
公司由于成立時(shí)間短,剛剛起步,雖然經(jīng)營(yíng)效益增長(zhǎng)很快,但不確定因素很多,主要是應(yīng)收賬款增加較大,后期應(yīng)積極回款;同時(shí)職工工資總額占比較高,應(yīng)很好控制。
二○一三年四月二十八日
如何寫財(cái)務(wù)情況說明書 [篇2]
合肥宏達(dá)有限責(zé)任公司是國(guó)有企業(yè),增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有:A產(chǎn)品、B產(chǎn)品和C產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況說明:
本公司有兩個(gè)基本生產(chǎn)車間;一車間和二車間。一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品,二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品,各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時(shí)一次投入,單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月A產(chǎn)品完工50箱,B產(chǎn)品完工45箱。銷售A產(chǎn)品100箱,B產(chǎn)品200箱,全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額120.84萬元。
二、利潤(rùn)分配及資金變動(dòng)情況
我公司2011年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入452.69萬元,營(yíng)業(yè)成本194.46萬元,營(yíng)業(yè)稅金及附加為
3.56萬元,銷售費(fèi)用為33.9萬元,管理費(fèi)用86.8萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用1.9 萬元,資產(chǎn)減值損失為 15.8萬元,公允價(jià)值變動(dòng)損溢為2萬元,投資收益為4.28萬元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)總額 122.50元,營(yíng)業(yè)外收入為0.6萬元,營(yíng)業(yè)外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤(rùn)為91.7萬元 本公司期初的實(shí)收資本為320萬元,其中國(guó)家資本224萬元,D公司法人資本金96萬元;期末增加資本金45萬元,是C公司以固定資產(chǎn)對(duì)我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤(rùn)24.8萬元,年末未分配利潤(rùn)65.7萬元,2011年末所有者權(quán)益為479.7萬元。
三、反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的重要財(cái)務(wù)指標(biāo)
1、資產(chǎn)負(fù)債率指標(biāo)
期初總資產(chǎn)為590.80萬元,總負(fù)債為137.77萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為23 %;期末企業(yè)總資產(chǎn)為792.1萬元,總負(fù)債為317.6萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為40%。資產(chǎn)負(fù)債比率較期初有較大的提高,表明企業(yè)長(zhǎng)期償債能力有所下降,但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力有了較大的提高。
2、流動(dòng)比率指標(biāo)
期初企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)360.00萬元,流動(dòng)負(fù)債57.77萬元,流動(dòng)比率為6.2,期末流動(dòng)資產(chǎn)432.6 萬元,流動(dòng)負(fù)債137萬元,流動(dòng)比率為 3.1 。我廠流動(dòng)比率較高,短期償債能力較強(qiáng),但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大,從而影響企業(yè)資金的有效利用,降低了企業(yè)的盈利能力。
3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)
本期企業(yè)營(yíng)業(yè)收入為452.69萬元,應(yīng)收帳款平均余額 35.62萬元,周轉(zhuǎn)率為12.7次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好,我公司的應(yīng)收賬款的運(yùn)營(yíng)效率尚可。
4、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)
本期企業(yè)銷貨成本194.4萬元,平均存貨153.6萬元,存貨周轉(zhuǎn)率1.3次。我企業(yè)的存貨
周轉(zhuǎn)率不是很高,與行業(yè)水平有一定差距,說明存貨資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力較低。
5、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率
我廠該年度利潤(rùn)總額為122.2萬元,營(yíng)業(yè)收入為456.29萬元,營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率是27 %。該指標(biāo)越高,反映企業(yè)銷售收益水平越高,獲利能力越強(qiáng)。
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