財(cái)務(wù)印章管理制度

為保證指揮部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，維護(hù) 指揮部資金財(cái)產(chǎn)安全，特制定本制度。

一、指揮部財(cái)務(wù)印章分三種：財(cái)務(wù)專用印章、法人代表人名印章和 會(huì)計(jì)人員人名章;

二、指揮部財(cái)務(wù)專用印章，用于代表指揮部辦理銀行款項(xiàng)支付、出 具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);指揮部法人代表人名印章，用于辦理銀行款項(xiàng)支付 時(shí)預(yù)留銀行印鑒;會(huì)計(jì)人員人名印章，用于辦理財(cái)務(wù)部門(mén)有關(guān)會(huì)計(jì)憑證 等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表。

三、財(cái)務(wù)印章是指揮部在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算 的重要依據(jù)和證明，必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按規(guī)定使用，確保指揮部貨幣 資金的安全;

四、財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專人分開(kāi)管理。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用 印章，指揮部法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章，出納會(huì)計(jì)保 管本人印章;

五、財(cái)務(wù)印章不論在任何情況下都不準(zhǔn)外借;保管人不得擅自將自 己保管的印章交他人使用、 保管， 也不得私自接受他人保管使用的印章， 特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意;

六、財(cái)務(wù)印章必須安全存放，作到“人走章走，隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專 用印章或法人代表人名印章必須放入保險(xiǎn)柜保管;

七、財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂 用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意內(nèi) 容，防止漏洞。

八、財(cái)務(wù)印章具體使用必須符合以下要求：

1、辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)

(1)檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定，單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 是否準(zhǔn)確;

(2)檢查有沒(méi)有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù)，數(shù)量、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確;

(3)與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對(duì)，看是否一致、有無(wú)差錯(cuò);

(4)待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無(wú)誤后，方可辦理收款業(yè)務(wù)，并在相關(guān)收款 憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章。

2、辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)時(shí)

(1)檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求;

(2)與計(jì)劃、合同、計(jì)量支付證書(shū)等相核對(duì)是否一致;

(3)有無(wú)經(jīng)辦人、計(jì)量人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé) 人簽字，有無(wú)指揮長(zhǎng)(或指揮長(zhǎng)委托的審批人)審批簽字;

(4)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符，填寫(xiě)是否符合要求，有 無(wú)差錯(cuò);

(5)與往來(lái)賬核對(duì)時(shí)，核實(shí)有無(wú)應(yīng)扣款項(xiàng)。 待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無(wú)誤后，方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印 章。

九、財(cái)務(wù)印章因不慎丟失，保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部 門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告，然后及時(shí)更換印章;

十、原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí)，原印章應(yīng)報(bào)請(qǐng)指揮部負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷(xiāo)毀處理，銷(xiāo)毀時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)銷(xiāo)。

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