采購內(nèi)控管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編幫大家整理的采購內(nèi)控管理制度，歡迎大家分享。

　　第一條 為了加強對公司物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，減少采購風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱采購是指本公司購進的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資(包括原材料、半成品、成品及低值易耗品等)的行為，付款是指支付與上述物資有關(guān)的款項的行為。

　　第三條 采購與付款內(nèi)部控制制度的基本要求是采購與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當分離，其中包括：

　　(一)付款審批人員和付款執(zhí)行人員不能同時辦理尋求供應(yīng)商和洽談價格的業(yè)務(wù);

　　(二)采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔任;

　　(三)貨物的采購人員不能同時擔任貨物的驗收和記賬工作。

　　第四條 請購依據(jù)應(yīng)當充分適當，請購事項應(yīng)當明確，所有采購與付款事項應(yīng)當嚴格按照本流程執(zhí)行。

　　第五條 公司采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)人員職責：

　　(一)生產(chǎn)總監(jiān)，負責以下工作：

　　1、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財務(wù)總監(jiān)共同制定公司年度采購預(yù)算。

　　2、在公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，與財務(wù)總監(jiān)共同審批公司大宗商品的采購工作，包括確定供應(yīng)商、洽談采購合同等。

　　3、對采購部提供的合格供應(yīng)商名單進行審批，并報總經(jīng)理審批。

　　4、組織和管理公司物資采購及保管工作，確保物資采購正常進行。

　　5、制定并貫徹執(zhí)行本部門和下轄各崗位職責和規(guī)章制度，確保采購物資和原、輔材料的質(zhì)量符合公司標準。

　　(二)采購部主管，負責以下工作：

　　1、按照采購計劃，與財務(wù)總監(jiān)共同審批各部門的采購申請單。

　　2、按各部門的采購申請單，按時、保質(zhì)、按量采購價格低、品質(zhì)好的商品。嚴格執(zhí)行公司對各種商品庫存量的規(guī)定，防止商品積壓造成不必要的損失。

　　3、監(jiān)督和做好物資的驗收工作。所有物資必須由使用部門、倉庫管理員、采購員、質(zhì)檢部進行驗收。不需要質(zhì)檢的物資，質(zhì)檢部可不參與。嚴格把好品種、數(shù)量、質(zhì)量和價格關(guān)，督導(dǎo)及配合倉庫管理員做好簽收、進倉及保管工作。

　　4、經(jīng)常進行市場物資行情調(diào)查，搜集市場新資料，及時了解貨源供求和價格動向，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、供貨的質(zhì)量保證能力進行調(diào)查和評審，并向生產(chǎn)總監(jiān)、總經(jīng)理提供合格供應(yīng)商名單，所有采購應(yīng)在經(jīng)總經(jīng)理批準的合格供應(yīng)商中采購，在非合格供應(yīng)商中采購需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。

　　5、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，及時辦好結(jié)賬報銷工作，采購物資以及有關(guān)費用開支必須取得有效的報銷憑證，并在當月報銷入賬。

　　(三)倉庫管理員，負責以下工作：

　　1、負責與采購員、質(zhì)檢員、物資使用單位指定的負責人做好入庫商品的驗收工作，填寫驗收單。

　　2、所有庫存物資必須做好其收入、發(fā)出、盤存記錄手續(xù)，建立完備的物資薄記，收、發(fā)貨憑證、單據(jù)齊全。

　　3、隨時掌握庫存物資動態(tài)，對低于最低庫存量的物資及時提醒生產(chǎn)部主管等相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進行申購，并報知生產(chǎn)總監(jiān)。

　　4、必須具備一定的商品知識，正確處理物資的儲存保管方法，做好物資的防火、防潮、防腐、防鼠、防盜竊，以保證所保管物資的完整、完好及安全。

　　5、定期進行清倉盤點，按時完成月度倉庫盤點表及其他報表。

　　(四)采購員。按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應(yīng)商實施招投標或詢比價程序，跟蹤供應(yīng)商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應(yīng)市場行業(yè)信息，提出供應(yīng)商規(guī)劃建議，合理建議付款安排并及時催收貨物和增值稅專用發(fā)票。

　　(五)出納員。辦理按照經(jīng)審批后的付款申請單辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù);

　　(六)會計。負責稽核采購申請、付款申請與驗收單等是否相符，審批手續(xù)是否齊全等。并依據(jù)驗收單、發(fā)票、付款申請單等原始單據(jù)填制記賬憑證。可根據(jù)需要參加物資驗收。

　　(七)財務(wù)總監(jiān)。負責與生產(chǎn)總監(jiān)審批采購申請單、付款申請單。

　　第六條 公司根據(jù)具體情況(一般不超過三年)對采購主管進行崗位輪換。 采購人員應(yīng)當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法。嚴禁收受商業(yè)賄賂行為。

　　第七條 公司采購部門應(yīng)根據(jù)不同物資的具體消耗情況制定主要物資最低庫存量，對低于最低庫存量的物資應(yīng)當及時提出采購申請單。無采購申請單的物資，倉庫不得驗收入庫，財務(wù)部不得給予報賬。

　　第八條 公司物資采購權(quán)由采購部集中行使，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)，其他部門一律不得自行采購。

　　第九條 公司物資采購原則上都要簽訂購銷合同(在所在地市場購買的零星物資除外)，明確采購物資的名稱、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標準、數(shù)量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，合同印章要由專人保管，發(fā)現(xiàn)有越權(quán)簽訂合同的行為，印章保管人有權(quán)拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級授權(quán)部門報告。

【采購內(nèi)控管理制度】相關(guān)文章：

單位采購內(nèi)控的管理制度06-09

采購內(nèi)控管理制度（通用6篇）05-30

內(nèi)控管理制度10-13

內(nèi)控管理制度05-02

內(nèi)控管理制度最新03-31

內(nèi)控管理制度(15篇)03-28

內(nèi)控管理制度15篇03-21

內(nèi)控制度預(yù)算管理制度08-15

采購管理制度及采購流程10-23

物資采購管理制度「采購制度」04-27