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稽核崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)
一、內(nèi)部稽核制度?
總則
本制度所指內(nèi)部稽核是指公司各有關(guān)審批人員以及財(cái)務(wù)審核人員對(duì)公司經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的合法、合規(guī)、有效性的檢查，各有關(guān)人員應(yīng)注意執(zhí)行，
稽核崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)
。第一條 檢查原始憑證時(shí)
1、 檢查是否屬于國(guó)家規(guī)定的真實(shí)、合法的原始憑證。
2、 原始憑證的標(biāo)題是否與報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容相符。
3、 原始憑證的業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容相符。
4、 原始憑證是否屬于可以報(bào)銷(xiāo)的報(bào)銷(xiāo)聯(lián)。
5、 原始憑證的大小寫(xiě)是否與報(bào)銷(xiāo)的金額一致。
6、 原始憑證是否有對(duì)方單位的蓋章。
7、 原始憑證的日期開(kāi)具是否相符
8、 原始憑證開(kāi)具的單位是否是本單位。
第二條 記賬憑證的審核或檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng) ?
1、 每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。?
2、 會(huì)計(jì)科目、子目、細(xì)目有無(wú)誤用，摘要是否適當(dāng)，有無(wú)遺漏、錯(cuò)誤以及各項(xiàng)數(shù)字的計(jì)算是否正確。?
3、 轉(zhuǎn)賬是否合理，借貸方數(shù)字是否相符。?
4、 應(yīng)加蓋的戮記編號(hào)等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽章是否齊全。?
5、 傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備。?
6、 傳票編號(hào)是否連貫，有無(wú)重編、缺號(hào)現(xiàn)象，裝訂是否完整，
資料共享平臺(tái)
《稽核崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)》(http://m.dameics.com)。?7、 傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否已登錄日記簿或日計(jì)表。?
8、 傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。?
第三條 庫(kù)存檢查時(shí)，須注意下列事項(xiàng)?
1、 檢查庫(kù)存現(xiàn)金或隨到隨查，營(yíng)業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫(kù)存中所載今日庫(kù)存數(shù)目查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之后應(yīng)根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)，如在營(yíng)業(yè)時(shí)間之內(nèi)應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫(kù)存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無(wú)辦理注銷(xiāo)。?
2、 現(xiàn)金是否存放庫(kù)內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。?
3、 庫(kù)存現(xiàn)金有無(wú)以單據(jù)抵充現(xiàn)象。?
4、 托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫(kù)存財(cái)物，應(yīng)同時(shí)檢查，并得須對(duì)有關(guān)賬表、憑證單據(jù)。?
5、 檢查庫(kù)存除查點(diǎn)數(shù)目核對(duì)賬簿外，并應(yīng)注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類(lèi)是否分清。?
6、 金庫(kù)鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門(mén)及庫(kù)門(mén)的啟用與庫(kù)內(nèi)的安全，金庫(kù)放置位置等是否適當(dāng)，嚴(yán)密辦理。?
7、 匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥為保存，有無(wú)匯出多日尚未解訖的匯款。?
8、 內(nèi)部往來(lái)賬，是否按月填制未達(dá)賬明細(xì)表，查對(duì)賬單是否依序保管。?
9、 內(nèi)部往來(lái)或與外公司往來(lái)，是否經(jīng)常核對(duì)。?
10、銀行對(duì)賬單的記載是否與銀行存款相符。?
第四條 報(bào)表檢查，應(yīng)注意下列事項(xiàng) ?
1、 各種報(bào)表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無(wú)缺漏。?
2、 各種報(bào)表內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。?
3、 數(shù)字計(jì)算是否正確，簽章是否齊全。?
4、 報(bào)表編號(hào)、裝訂是否完整及符合規(guī)定。?
5、 報(bào)表保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善。?
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