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學,F(xiàn)金管理制度

時間:2018-12-31 12:00:00 資料大全 我要投稿

學校現(xiàn)金管理制度

  為加強對現(xiàn)金的使用、保管進行控制,確,F(xiàn)金資產(chǎn)的安全,杜絕違法亂紀行為,根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金(試行)》和中國人民銀行關于《現(xiàn)金管理暫行條例》精神,結合我校實際情況,特制訂本,F(xiàn)金管理制度,

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  一、現(xiàn)金管理的.原則

  執(zhí)行內(nèi)部管理制度的要求,實行錢賬分管。明確規(guī)定現(xiàn)金的收付、結算、登記等工作,由報賬會計和出納分開管理,實行會計管賬不管錢,出納管錢不管賬。

  二、使用現(xiàn)金的范圍

  1、個人勞務報酬;

  2、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

  3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

  4、500元以下的零星支出,超過限額部分原則上應以轉(zhuǎn)帳結算憑證(轉(zhuǎn)帳支票、匯票或信匯)支付;

  5、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。

  三、按照現(xiàn)金管理制度,嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額,超過部分及時存入銀行,未經(jīng)銀行批準,不準坐支、套取現(xiàn)金,不準私自挪用公款和借支私用,不準白條頂庫,

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學,F(xiàn)金管理制度》(http://m.dameics.com)。銀行結算起點定為500元。超過500元現(xiàn)金支付,需通過公務卡或銀行轉(zhuǎn)帳。

  四、派人到外地采購,其采購款項,必須由財務科通過銀行匯款,不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。

  五、購置國家規(guī)定的專項控制商品,必須采取銀行轉(zhuǎn)帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。

  六、對已辦妥的收付憑證,要及時按順序登記現(xiàn)金日記賬,并結出余額。賬面余額要與實際庫存現(xiàn)金核對相符,日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告,查明原因及時處理。

  七、負責保管庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、空白收據(jù)、有關印章、在確保其安全和完整無損,如有短缺,要追究其經(jīng)濟責任。

  八、各類外出人員返回后,一周內(nèi)必須到財務科結算報銷。如有特殊情況,本人確實無法來結賬,應經(jīng)本部門領導批準,同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者,從借款人工資中扣除。

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