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社保基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督體系構(gòu)想
摘 要：盡快建立規(guī)范的社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督體系，是當(dāng)前刻不容緩的重要任務(wù)。社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督體系應(yīng)包括：營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定；投資決策監(jiān)督；營(yíng)運(yùn)監(jiān)督主要指標(biāo)設(shè)計(jì)；不良資產(chǎn)的清收監(jiān)督等四大內(nèi)容。關(guān)鍵詞：社�；�；資格認(rèn)定；決策監(jiān)督；指標(biāo)設(shè)計(jì)；清收監(jiān)督
在新的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如何在確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的前提下實(shí)現(xiàn)最佳增值，以取得更好的社會(huì)效益，已引起人們的廣泛關(guān)注和思考。政府管理的投資于政府債券的基金，由于過(guò)于強(qiáng)調(diào)安全性而使得實(shí)際投資收益率過(guò)低（在物價(jià)指數(shù)較高時(shí)甚至是負(fù)數(shù)）；而社會(huì)保險(xiǎn)基金對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有獨(dú)特的作用，即如果投資的體制與方向能有效地利用包括資本市場(chǎng)在內(nèi)的現(xiàn)代金融手段，并適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，則能有效地配置資本資源，促進(jìn)有效資本形成，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。從這個(gè)意義上講，社�；鸨Ｖ翟鲋档囊笠焉仙綄�(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出貢獻(xiàn)的較高層次，這是符合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的，社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行多樣化投資已是大勢(shì)所趨。因此，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，盡快建立規(guī)范的社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督體系，是我們當(dāng)前需要認(rèn)真研究的重要問(wèn)題。筆者認(rèn)為，社�；馉I(yíng)運(yùn)監(jiān)督體系應(yīng)包括營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)資格認(rèn)定、投資決策監(jiān)督、營(yíng)運(yùn)監(jiān)督主要指標(biāo)設(shè)計(jì)、不良資產(chǎn)的清收監(jiān)督等四大內(nèi)容。
一、對(duì)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)資格的認(rèn)定
我們認(rèn)為，社會(huì)保險(xiǎn)基金為了實(shí)現(xiàn)有效、安全增值，可以利用金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)優(yōu)勢(shì)、人才優(yōu)勢(shì)和管理優(yōu)勢(shì)來(lái)實(shí)現(xiàn)；而對(duì)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的選擇和資格認(rèn)定（實(shí)行準(zhǔn)入制度），就成了社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)監(jiān)督的首要問(wèn)題。
１． 托管金融機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定。承擔(dān)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資營(yíng)運(yùn)的機(jī)構(gòu)應(yīng)符合以下條件：（１）必須是法定的金融機(jī)構(gòu)；（２）必須是連續(xù)三年來(lái)遵守國(guó)家制定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法律和政策，無(wú)違法、違紀(jì)等不良記錄，具有良好的社會(huì)聲譽(yù)的金融機(jī)構(gòu)；（３）必須有連續(xù)三年來(lái)團(tuán)結(jié)、廉潔、守法、奉公，能力強(qiáng)、富于開(kāi)拓進(jìn)取精神，深得群眾信賴(lài)的領(lǐng)導(dǎo)班子；（４）總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的規(guī)模必須連續(xù)三年來(lái)位居同類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的前五名；（５）流動(dòng)比率應(yīng)連續(xù)三年來(lái)位居同類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的前五名；（６）凈資產(chǎn)收益率應(yīng)連續(xù)三年來(lái)位居同類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的前五名；（７）在金融機(jī)構(gòu)資信等級(jí)中為ＡＡＡ水平。
對(duì)全部符合上述條件的金融機(jī)構(gòu)，確認(rèn)其社會(huì)保險(xiǎn)基金營(yíng)運(yùn)資格。準(zhǔn)入后，可以設(shè)計(jì)將一定數(shù)額的社會(huì)保險(xiǎn)基金委托其經(jīng)營(yíng)，單獨(dú)建帳，單獨(dú)核算，并要求其盈利水平要高于該托管機(jī)構(gòu)前三年平均凈資產(chǎn)盈利水平；在此基礎(chǔ)上允許該托管機(jī)構(gòu)按盈利總額提取一定比例的管理費(fèi)用（比如說(shuō)５－８％），對(duì)社�；馉I(yíng)運(yùn)增值部分實(shí)行免稅優(yōu)惠政策。同時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)密切跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)其有違反金融法規(guī)行為，或有關(guān)準(zhǔn)入指標(biāo)下降至不合理程度，又沒(méi)有合理解釋時(shí)，應(yīng)取消其營(yíng)運(yùn)資格。
２． 按國(guó)際慣例組建社�；鸸尽⑸绫；鸬谋O(jiān)管和營(yíng)運(yùn)分離，社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)專(zhuān)司社�；鸬谋O(jiān)管；社會(huì)保險(xiǎn)基金公司專(zhuān)司社�；鸬臓I(yíng)運(yùn)，承擔(dān)社�；鸨Ｖ翟鲋档穆毮堋Ｉ绫；鸢凑諊�(guó)際慣例，結(jié)合中國(guó)實(shí)際，進(jìn)行規(guī)范性的組建和運(yùn)作，將所托管的社保基金，在國(guó)債市場(chǎng)，甚至資本市場(chǎng)上選擇風(fēng)險(xiǎn)小且收益好的資產(chǎn)進(jìn)行投資組合。這種方式可以使社�；鸬倪\(yùn)作完全適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，進(jìn)行法制化、規(guī)范化、市場(chǎng)化的監(jiān)管和運(yùn)作，使社�；鸬墓芾磉\(yùn)作體系更趨完善，更好地實(shí)現(xiàn)社�；鸬倪\(yùn)作目的，更大地發(fā)揮其社會(huì)保障
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