發(fā)貨核算會計崗位說明書

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　　【發(fā)貨核算會計崗位說明書】

　　分公司發(fā)貨核算會計：(設(shè)置1人)

　　1、按照銷售確認(rèn)原則及時入賬，以確保收入的真實(shí)性、正確性和及時性，

發(fā)貨核算會計崗位說明書

。教材：發(fā)出商品后即確認(rèn)銷售，特別是一、三季度末，扣除退貨后應(yīng)全部入賬;教輔：按銷售確認(rèn)原則入賬，特別注意半年和年底的發(fā)出商品及時入賬;門市銷售：當(dāng)月最后一天為確認(rèn)收入截止日期;其他商品：按銷售確認(rèn)原則入賬;出租收入：按租賃合同上注明的出租年限分?jǐn)偟礁髟氯胭~。集團(tuán)統(tǒng)一要求的除外。

　　2、及時核對應(yīng)收賬款余額和銀行托收承付受理單，收到銀行回單必須當(dāng)月入賬，根據(jù)《銀行余額調(diào)節(jié)表》對未收到銀行回單的，通知經(jīng)費(fèi)會計或出納會計到銀行補(bǔ)單入賬，同時統(tǒng)計回款情況，月末對超過20天未收到銀行回單的貨款，應(yīng)及時通過銀行進(jìn)行查詢并對查詢結(jié)果及時進(jìn)行處理，

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　　3、根據(jù)本部和分公司進(jìn)銷部門編制的進(jìn)、發(fā)貨平衡表，核對期末庫存商品賬面余額。每年兩次定期盤存后，要及時與各進(jìn)銷部門存貨合計數(shù)進(jìn)行核對，對定額外的盤盈、盤虧要查明原因，先調(diào)整賬面，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，分別不同情況進(jìn)行處理。

　　4、業(yè)務(wù)部門根據(jù)儲運(yùn)部門提交的報損清單，對風(fēng)黃污損、降價報廢等商品進(jìn)行核實(shí)，并根據(jù)存貨的實(shí)際情況提出報損申請，報分管經(jīng)理批準(zhǔn)同意后，按庫存圖書報廢處理程序上報稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審批結(jié)果及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　5、每月進(jìn)行銀行存款對賬工作，于每月15號前把銀行余額調(diào)節(jié)表傳主辦會計，月末不容許出現(xiàn)大額未達(dá)賬項(xiàng)，少量當(dāng)月確實(shí)無法處理的未達(dá)賬項(xiàng)要及時查詢處理，并注明款項(xiàng)性質(zhì)。

　　6、及時協(xié)調(diào)信息部處理計算機(jī)一體化財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)的問題

　　7、按公司按責(zé)任人按客戶分賬齡登記應(yīng)收賬款統(tǒng)計明細(xì)賬，及時催收結(jié)清賬目，月末對長期拖欠的款項(xiàng)提出書面處理意見報主管會計。

　　8、按單位、個人進(jìn)行其他應(yīng)收款明細(xì)核算，及時入賬定期清理，及時催收結(jié)清賬目，月末對長期拖欠的款項(xiàng)提出書面處理意見報主管會計。

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